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购入免税农产品（作为原料，扣除率10%）购买价格30000，款项已通过银行支付，该材料的计划成本为25000，该农产品已验收入库。
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2019-05-26
甲公司购入C材料一批，增值税专用发票上注明的价款为500000元，增值税税额为65000元，款项已用转账支付付讫，材料已验收入库。甲公司为增值税一般纳税人，采用实际成本进行材料日常核算，该如何编制会计分录？
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2022-04-21
老师，新锐网络帐套第61笔业务，为什么报销的物业费和电费，不进行增值税价税分离，不能进行增值税进项抵扣吗？怎么和招待费一样一起入成本了？请解惑，感谢
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2019-10-21
某作家2021年出版一部作品，稿费为100万元，发行10万册，要求计算该作家2021年应纳税所得额。说明该作家能否通过税收筹划降低税负（假设不考虑年终自行申报）
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2023-05-21
"1.您单位申报表A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》第1行“营业收入”为：【189927.05】元； 2.但您单位申报表A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》第2行“营业成本”为零元，请核实。
老师，我们报表中就是没有成本，都是费用，所以营业成本为0，风险提示这样怎么办呢？"
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2023-03-21
A企业为一小企业，2021年1月1日用银行存款购入H公司当日发行的4年期债券，总面值为300 000元，票面利率为10%，支付金额为309 000元，另以银行存款支付交易费用及相关税费为3 000元。A企业不是分期付息，而是到期一次还本付息。根据材料填写相关账务处理。
1、购入时 2、持有期间每月月末 3、债券到期收回本息
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2022-06-09
合作社自然人电子税务局，进行零申报，人员总的有5人，但是申报时只能申报法人，填写工资为0以后，进行税款计算还是显示本期收入为400元，报表申报不了，提示其他4位成员也要录入工资，怎么回事
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2021-11-15
李军是广州市宏伟机械制造有限责任公司(简称“宏伟公司”)的税 务会计,该公司2011年3月1日于广州被批准成为增值税一般纳税人,目 前的纳税信用等级为B级。主要从事复印机和速印机的生产、进口以及销 售,公司地址为广州市北京路132号,主管税务机关为广州市越秀区第三税 务分局,统一社会信用代码为44567895409668001213,开户银行为工行广 州北京路支行2008829581012,法定代表人为刘明辉,财务负责人为张希。 201×年5月5日下午,小李准备申报缴纳该年4月的增值税,他查账得知 增值税4月的期初余额为未交增值税2540元。同时,小李将公司4月份相 关增值税的各项业务整理如下:
(1)4月1日,向天天商场销售复印机产品100台,单价1500元, 适用税率为13%,开具增值税专用发票。该商场在当月20天内付清货款, 按本企业有关规定,给予了5%的销售折扣。
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2021-10-11
出售甲材料一批，售价5000.00元，增值税为16%，款项收到存入银行，该批材料的实际成本为3500.00元，请问下会计分录怎么编制 ，谢谢
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2021-11-30
印花税不需要计提吧？缴款时直接借税金及附加-印花税，贷银行存款吗？为啥我看到有些地方借管理费用-印花税
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2019-10-21
甲公司为增值税一般纳税人，本年5月出售一台使用过的设备，原价为117000元(含增值税)，购入时间为2014年5月，且购入时取得增值税专用发票，发票上注明价款100000元，增值税税额17000元。甲公司2014年5月对取得的增值税专用发票进行了认证。该设备的折旧年限为10年，采用直线法计提折旧，不考虑净残值。本年5月的售价为67800元(含增值税)，该设备销售时适用13%的增值税税率。
【任务要求】对甲公司上述业务进行账务处理。
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2023-03-30
2015年借主营税金及附加20000 贷应交税金20000，次月应为应交税金20000，贷银行存款20000做成借主营业务附加20000，贷银行存款200000，导致应交税金贷方一直有余额，现在该如何调整
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2017-01-12
快递运输行业增值税发票的税率是多少？
为什么票上面开的税率已经有6%了，另外还要加付她六个点的税率呢？
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2020-09-17
老师 您好 我想问一下 18年错吧1500元的进项税额计入管理费用中，19年发现了 怎么调整呢？18年的分录为借管理费用5000 贷银行存款5000 正确分录应为 借管理费用3500 应交税费（进项税额）1500 贷银行存款5000 我现在应该怎么调整？
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2019-11-02
若目前10年期政府债券的到期收益率为5%，甲公司为A级企业，拟发行10年期债券，目前市场上市交易的A级企业债券有一家E公司，其债券的到期收益率为8%，具有同样到期日的国债到期收益率为4.5%，所得税税率为25%，则按照风险调整法，甲公司债券的税后资本成本为？
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2023-12-25
老师，您好，我们现在是小规模纳税人，是从事的建筑绿化行业，我们是小规模，目前开票的税率为1%，如果从小规模升级为一般纳税人，税率会是多少？小规模升级为一般纳税人国家有什么硬性的政策要求？谢谢！
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2020-07-21
六、某企业为增值税一般纳税人，2020年发生固定资产相关业务如下：
1.2月28日，购入一台不需要安装的M设备，支付设备价款122万元，增值税税额为
15.86万元。另支付设备运输费3万元，增值税税额为0.27万元，已取得购入设备及运输费的增值税专用发票，全部款项以银行存款支付。当日，M设备交由行政管理部门使用，预计使用寿命为5年，预计净残值率为4%，采用年数总和法计提折旧。
2.10月31日，对M设备进行日常修理，从仓库领用维修材料0.5万元，另支付修理费2万元，增值税专用发票上注明的增值税税额为0.26万元，全部款项以银行存款支付。
3.12月15日，M设备因自然灾害发生毁损，清理过程中取得报废残值变价收入9万元。
以上的会计分录
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2022-06-21
24甲公司为增值税一般纳税人,适用增值税税率
为13%。甲公司2019年7月购进原材料时,有以
下几种方案可以选择:一是从一般纳税人A公司
购进,每吨含税价格为1000元,可取得由A公司
开具的税率为13%的增值税专用发票;二是从小
规模纳税人B公司购进,每吨含税价格为10000
元,可取得由税务机关代开的税率为3%的增值
税专用发票;甲公司用此原材料生产的产品每吨
不含税销售额为20000元,其它相关费用为3000
元。甲公司以净利润(税后利润)最大化为目
标,甲公司企业所得税税率为25%,城市维护建
设税为7%,教育费附加征收率为3%,请对其进
行纳税筹划
2/1406
2021-11-04
银行本票及银行汇票区别？
都是企业先存款给银行，然后银行才出票吗？我看内容好像差不多，为啥用两个名字？
3/2311
2021-02-20
【例题】某超市采用售价金额核算法进行核算。2019年9月初有关资料为：副食组“库 存商品科目余额为5960元，商品进销差价科目余额为1050元。9月份购入商品一批， 取得的增值税专用发票上注明价款是10000元，增值税1300元，款项以转账支票付讫， 商品由副食组验收。该批商品售价12000元，增值税率13%本月副食组该批商品的含 税销货款为6780元，收入的现金已送存银行，用毛利率进行计算
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2023-10-30
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