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交易性金融资产的理财收益企业所得税汇算清缴需要调增调减么
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2020-05-14
康平公司为居民企业，生产销售机械设备，企业所得税税率为25%.2021年度实现主营业务收入8000万元，其他业务收入1000万元，投资收益360万元；发生主营业务成本3740万元，其他业务成本460万元，税金及附加260万元，销售费
用1500万元（其中包含广告费1345万元），管理费用900万元（其中包含业务招待费100万元），财务费用350万元，营业外支
出110万元（其中包含行政罚款2万元，银行罚息4万元，赞助支出5万元）。
（其他相关资料：以前年度累计结转到本年度准予扣除的广告费为20万元；各扣除项目均已取得有效凭证，相关优惠已办理必要手续；除以上各项外，无其他纳税调整事项。金额单位用万元表示）
要求：
（1)用直接法计算康平公司应纳企业
所得税税额。
（2)用间接法计算康平公司应纳企业
所得税税额。
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2022-04-15
这个月红冲20年的一笔管理费用—办公费几百元，应该怎么做分录？软件上面没有以前年度损益调整的分录
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2022-11-04
老师好，合同违约金能否所得税税前扣除？（未形成交易、不是价外费，只收到一张收据）
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2021-04-20
计算企业所得税时要扣除费用，广告费和宣传费按照销售收入的15％扣，可是扣除的费用中已经包含了全额的广告费了，该怎么办？
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2015-10-15
2021年汇算清缴补交了4.81元企业所得税，但是没有做到以前年度损益调整，导致2022年汇算清缴中，企业所得税表带出需要退4.81元，怎么办？需要怎么调整呢？
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2022-04-09
小规模纳税人企业所得税季报弥补以前年度亏损如何填报？
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2019-04-09
其他业务支出包括的费用是指的三大费用吗？财务费、管理费、销售费？相关的税金指的是增值税、个人所得税，企业所得税及印花税？
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2017-05-15
某企业因经营管理不善，严重亏损，无法清偿到期债务，有关债权人向任命法院申请企业破产，经和解整顿后依然无法清偿所欠债务，2021年2月3日，人们法院宣告其破产，并于当日由破产管理人接管该企业。破产管理人处置资产，偿还债务的情况如下：
（1）应付账款中属于破产法所规定的共益债务100 000元；属于破产法所规定的破产费用9 000元。
（2）破产管理人发现，破产企业在破产宣告日前2个月曾无偿转让一批设备，根据破产法规定属无效行为，该批设备现已追回，核定破产资产清算净值500 000元。
（3）债权人会议同意支付有关破产费用如下：破产案件诉讼费10万元，清算期间职工生活费7万元，审计评估费4万
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2023-12-07
取消审批管理后，怎样加强企业所得税优惠的后续管理措施
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2015-11-27
房地产开发企业支付的补偿款怎么才能税前扣除
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2018-07-02
企业所得税季度申报表A类的营业成本到底包括期间费用（管理费用、销售费用、财务费）么？
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2016-01-12
2021年企业为居民企业，销售收入400万元，成本160万元，费用40万元，财务20万元.管理20万元，其中业务招待费10万元，准予税前扣除的税金及附加15万元.营业外收入10万元.
要求：①计算2021年利润总额
2.计算业务招待费因纳税调整的金额
3.计算应纳税所得额
④计算应纳税税额
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2023-09-08
建筑企业所得税为核定征收的，计算所得税时是否需要扣除增值税和附加税
1/2002
2017-08-21
我企业以前年度是亏损的，15年也是亏损的，汇算清缴就不需要填企业所得税弥补亏损明细表了是吗？
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2016-04-13
老师您好！我们公司是一国企，下面一子公司法人挪用公款1000多万案发，直接从银行转走会计没做帐，今年前两季度产生五百多万利润，现在涉及所得税，纪委已做了司法审计，但因为还没开庭认可所以不能提供给我们定损，现在我们实际账上一共才两百多三百万，暂时不想交所得税，会计被开除正办交接，账上未做损失还显示有一千多万，请问我们应该怎么帐务？谢谢
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2019-07-12
非房地产企业以购买的办公楼(固定资产)作价入股其他公司，以办理房产过户，视同销售不动产，如何缴纳企业所得税？
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2018-12-29
以前年度损益，会影响到资产负债表吗？还是会影响到企业所得税季报？还是汇算清缴？
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2021-10-29
我是这个农村信用社的，然后我们的这个财务损益表呢，可能和税务系统的利润表啊，有些区别就有一块儿，我们的资产减值损失是算在这个营业支出里边儿的啊，然后呢。但是我看税务系统里边儿做财务信息填报申请的时候，它的那个没有，这个就是我觉得资产减值损失吧，也不能放在他的主营业务成本，里边儿也不能放在好像管理费用呀，这些最后没办法，我就放在了营业费用，这样对吗？ 网上匹配就是这个营业利润，要不然如果不填这个资产减值损失的话，我们报的利润表上就会营业，利润就会增加。
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2021-05-19
为了企业所得税汇算清缴简单点，那些有扣除项目的费用可以不登外账吗我有个同学，他之前在代理记账公司上班的，说他们那里都是为了企业所得税汇算清缴简单点做，外账上那些有扣除项目的一般都不登账的
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2017-05-04
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