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小微企业：其他企业，年度应纳税所得额不超过三十万元，从业人数不超过八十人，资产总额不超过一千万元。”上述所指的资产总额是资产负债表格的资产总额吗？？
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2019-02-23
某食品生产企业，2019年度生产经营情况如下:(1)取得产品销售收入总额1 000万元，准予扣除的产品销售成本为340万元;
(2)发生销售费用80万元，其中广告费用25万元;
(3)发生管理费用120万元，其中业务招待费10万元;
(4)发生财务费用50万元，其中30万元为向非金融机构借款500万元发生的利息，年利率为6%，同期金融机构贷款年利率为5%;
(5)当年取得国债利息收入10万元;
(6)当年应缴纳的增值税税额为30万元，其他销售税费80万元。
要求计算:
(1)计算该企业2019年度的会计利润总额;(2)计算业务(2) 应调整的应纳税所得额;(3)计算业务(3) 应调整的应纳税所得额;(4)计算业务(4)应调整的应纳税所得额;(5)计算业务(5) 应调整的应纳税所得额;(6)该企业当年可以扣除的税费为多少;
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2020-07-05
老师好，小型微利企业汇算清缴的时候里面那些表单哪些要填哪些不要填啊？我看有的显示灰色肯定不用填，还有一部分没显示灰色我就不确定了，比如所得减免优惠明细表，抵扣应纳税所得额明细表，减免所得税优惠明细表，税额抵免优惠明细表，所得税弥补亏损明细表，职工薪酬支出及纳税调整明细表，还有没有发票的支出又在哪里填？迷茫了
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2022-04-04
个体工商户，还没有去办理税务登记，核定交税之类的，但是之前去税务问了一下，说增值税按照销售收入来缴纳，那个税部分是不是也是按照应纳税所得额来算了呢？是查账征收的话，那么购买的原料或者物料没有发票是不是要在汇算清缴的时候做纳税调增？
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2018-10-25
某企业18年销售收入2000万元，会计利润300万，其中向工商局支付罚金1万，向某公司借款100万，年利率百分之8，同期银行利率百分之六，支付广告费800万，业务招待费30万，取得国债利息收入3万，公益性捐款12万，非公益性捐款4万，新产品研发支出16万 计算本年度应纳税所得额
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2019-06-29
老师，请问第一张图片中销售收入的0.5%，后面纳税调增的10万元怎么来的，最后说的两者取较低的进行那谁调整，最后调增的应纳税所得额的50万元，是调增的40万+10万得来的还是在业务招待费的60%中允许扣除的60万和销售收入的0.5%的50万中取两者较低值。第二张图片中为什么收入的0.5%不需要调整了，是根据什么来判断不需要调整的？麻烦老师讲解一下
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2018-07-25
老师，应纳税所得额中，业务招待费的扣除比例是其费用的60%，不超过销售收入的千分之五 这里订说的“销售收入”等于营业收入吗?
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2020-03-30
老师 我的业务招待费发生了700 全年收入是14018 那么700*60%=420 14018*0.005=70.09 那么我只能扣除70元对吗？汇算清缴需要调增应纳税所得额 700-70=630 是吗？
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2016-05-02
本月卷烟销售成本为1200万元，销售费用400万元，管理费用300万元（业务招待费80万元），财务费用30万元，（银行贷款利息）。
计算企业当月应纳税所得额和所得税
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2020-06-24
您好老师，我们是工业企业，2021年度我们资产总额3800万元，从业人数18人，利润表的总额475万元，在做21年汇算清缴时利润475万全部弥补以前年度亏损，应纳税所得额是 0，老师，我们还符合小微企业吗？我有点不太确定了
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2022-04-23
某企业 2020 年全年实现收入总额 8000 万元（尚未扣减销售折扣 80 万元），其中 包括国债利息收入 7 万元、金融债券利息收入 20 万元、从被投资公司分回的税后利润 38 万元；后经聘请的会计师事务所审计，还发现有关税收问题如下：
（1）转让 5 年以上非独占许可使用权收入 700 万元，与之相应的成本及税费为 100 万元，会计未作处理。
（2）将自产的产品用于对外投资，该产品同期同类市场价格为 200 万元（不含增值税），成本为 140 万元，该项业务未进行账务处理。
（3）企业全年发生的业务招待费 45 万元（其中有 5 万元未取得合法票据）。
要求：计算业务招待费应调整的应纳税所得额。
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2021-11-27
李伟于2003年1月1日投资开办了成房公司，经营房地产业务。公司在会计核算过程中采用权责发生制原则作为确认损益的基础。在2003年年末，公司由于业务发展的要求，需要增加新的资金投入。于是，李伟以成房公司的名义向当地一家银行申请贷款500万元，并吩咐公司的会计编制了相关的财务报表。银行对该公司报送的会计报表进行了全面的审查，认为这笔贷款风险过大，最终拒绝了李伟的申请。
李伟收到银行的拒绝贷款通知书之后，对拒绝的理由进行了研究，发现银行拒贷的主要原因就是通过其会计报表反映的公司财务状况、经营成果不是很好，特别是在公司提供给银行的会计报表中反映的公司债务大于债权600多万元，资产的流动性也不是非常理想。于是，李伟要求公司会计按照收付实现制原则为基础重新编制了一份财务报表。在这份报表中，一方面将该公司以前已经收现（即收款）但没有实现的预收款转为本年的收入，以改善公司的盈利状况、减少债务的额度；另一方面还将2003年10月12日公司在一次房展会上与客户签署的一项意向性协议所包含的协议款列为债权（应收款），而这个协议所达成的意向将在2004年的10月份才可能生效。经过这
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2019-06-09
公司卖废料没有发票的，当时做了一笔帐借：营业外支出 贷：原材料。是不是要调增应纳税所得额，那怎么做会计分录？网上申报怎么报？
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2017-05-11
当年工资收入为0元，劳务报酬收入50万，无其他专项扣款项目。那当年个人所得税汇算清缴时应纳税额=0-60000+500000*（1-20%）=340000元。是这样理解的吗？
1/113
2023-02-09
老师，本季度产生利润了，以前年度是亏损的。现在填报企业所得税预缴表，填入本季度营业收入、成本、利润总额后，表内有一栏弥补以前年度亏损无法填入，应纳所得税额一栏提示缴税，怎么处理呢？要缴税么？还是怎么弄？
1/500
2020-04-21
老师，汇算清缴中，资产总额为130058.98，应纳税所得额为-102744.23纳税调增（业务招待费）29177后，纳税额为-73567.23，请问年初的未分配利润怎么录入数据？
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2020-03-30
可抵免境外所得税税额，是指企业来源于中国境外的所得依照中国境外税收法律以及相关规定应当缴纳并已实际缴纳的企业所得税性质的税款。
怎么通俗易懂的理解？
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2022-12-15
老师你好，个人生产经营所得，每个月没有一个扣除标准吗？ 应纳税金额应该是？
1/774
2019-04-16
这题的其他权益工具投资的公允价值变动为什么不用计入应交所得税里面呢，应该纳税调减才对啊
2/917
2023-10-20
老师，请问核定应税所得率征收和核定应税所得额征收分别是什么呢
1/2472
2019-10-12
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