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某居民企业为增值税一般纳税人。生产销售同一型号的热水器。热水器单台销售成本0.1万元、市场不含税销售价格0.18万元。2018年度企业财务核算反映信息为：销售热水器共计3万台，取得不含税销售收入5400万元，取得直接投资居民企业的股息收入40万元，准予扣除的成本3000万元。缴纳增值税450万元、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加54万元，发生销售费用1300万元，管理费用450万元（其中业务招待费80万元）；发生营业外支出300万元，其中通过市民政局向贫困山区捐款60万元。企业自行计算全年实现会计利润为336万元。2019年元月，经委托的税务师事务所审核，发现：（1）12月10日将100台热水器销售给关联企业，未作账务处理；（2）12月20日接受某公司捐赠机器设备一台，取得增值税专用发票，注明金额10万元、增值税1.6万元，未作账务处理。企业经审核后全年会计利润总额为（ ）万元。
A
355.45
B
347.54
C
334.48
D
332.78
会计利润＝336＋100×0.18－100×0.1＋11.6－0.15＝355.45
0.15怎么来的
1/4045
2019-09-09
老师，我们小规模税局代开发票。之前代开专票税局直接扣税，账务借：应收账款 贷：主营收入 销项税，借：附加税 贷：教育附加，地方教育附加，城建税。此票现在作废，如何账务处理?待到季度申报纳税结束后申请作废发票税款退回，收到税款如何账务处理?
4/628
2019-12-24
老师，你好。请问深圳市市场监管局年报是什么时候报
5/170
2022-12-08
如果对方去跟税务局说 是他们自己丢失的行吗
2/387
2017-01-18
开票方税务局是否能知道该张发票是否已抵扣
1/674
2016-01-22
您好，请问在电子税务局社保三方协议怎么签订
1/7328
2019-11-15
这个投资方变更可以在电子税务局操作吗
谢谢
1/79
2023-12-08
电子税务局让签订三方协议，公司未开对公账户
1/1370
2020-03-06
外经证是省外的，要去对方的电子税务局报验吗
1/2407
2021-05-25
如果对方没票，可不可以让他们去找税务局代开？
1/845
2018-12-27
关于市内和市外的运杂，计入什么科目，如何计算
1/199
2022-02-24
请问：甲公司租赁乙个人房产5万元，收款方乙去税务机关代开租赁发票5万元，甲公司收到此租赁发票可以税前扣除吗？另租赁发票只有税务部门代开吗？房产局可以开具吗？房产局的票可以税前扣除吗？谢谢！
3/780
2015-11-08
8.一般纳税人销售其2016年4月30日前取得的不动产，按照5%的预征率向不动产所在地的主管税务机关预缴增值税，向机构所在地的主管税务机关进行纳税申报。预缴是什么意思？
1/2783
2019-10-30
法人跟甲方签个人合同可以吗？甲方要开发票，去税务局发票税率是多少？
1/507
2018-08-22
今天申报地税的时候，突然有个地方各项基金申报表，之前从来没有遇到过，想问下该怎么填写
3/543
2016-10-21
老师您好，税务局代开的发票需要销售方盖章吗
1/131
2023-03-15
电子税务局网签三方协议验证失败是什么原因？
1/4001
2020-12-26
你好老师，我厂给对方开发票，我只能到国税局代开，需要我给税务局体供什么资料
1/308
2019-03-13
装饰公司小规模税局代开专用发票，然后项目地点备注同省异地，这样税局同意代开吗？
4/840
2020-07-22
老师，我们在内蒙范围内跨 地级市施工，算异地经营吗？需要在施工地遇交税款吗
1/625
2021-07-09
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