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利润总额一所得税费用=净利润，请问我在交纳企业所得税时按利润总额还是按净利润来交纳？
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2019-07-09
老师，请问核定应税所得率征收和核定应税所得额征收分别是什么呢
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2019-10-12
[主观题] 1.年终，将本单位发生的“业务活
动费用借方余额1100000元，转入“事业结转结余”。
2.年终，结转本单位发生的“事业支出”借方余额800000元。其中，财政资金支出3000000
元，非财政专项资金支出4000000元，其他结余资金支出1000000元。
3.年终，将本单位发生的“经营费用”借方余
额933600元进行结转。
4.单位为一般纳税人.本年度共实现利润300
000元，所得税率25%，计算应交所得税额
为75000元。
5.年末，结转所得税费用75000元，资产处
置费用86000元。.
6.年末，结转本年度上缴上级费用50000
元。
7.对外捐赠一项文物文化资产，账面价值60000元。捐赠过程发生相关费用1000元，以银行存款支付。
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2023-07-24
某集团公司为扩大生产经营范围，拟开设一家生产型企业。新设企业因其业务的特殊性，在开办初期将面临很大的亏损,但亏损会逐渐减少。经估计，1~3年的亏损额分别为200万，150万，100万；该总公司为在我国设有生产经营场所的非居民企业，经预测，总公司在未来三年内的应纳税所得额均为1000万。除此之外，该总公司还有一子公司，经预测，该子公司在未来三年内的应纳税所得额均为500万。
请为该新设企业选择合理的组织形式，以达到税负最低的目的。
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2021-12-08
5月份做汇算清缴的时候，针对去年的 业务调增了应纳税所得额比如业务招待费这些有扣除限额，那么要在今年做会计分录吗？
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2018-07-14
（一）工业企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元； （二）其他企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。 提*苏 (提问者)： 我这边属于其他企业类型，认缴制下注册资本1000万，那资产负债表上资产总额不是超过1000万了么？还能享受啊？谢谢 2017-08-19,08:57:58 李方亮老师 ： 认缴制下注册资本不一定等于实收资本，实收资本是实际收到的投资款，所以资产负债表里面的资产不一定是10
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2017-08-19
疫情期间，购买口罩捐赠给供应商工厂，不是公益捐赠，是否可以免增值税？，账务处理是怎么样的？计入营业外支出，汇算清缴应纳税所得额在进行调增吗？
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2020-04-13
对小微企业和个体工商户年应纳税所得额不到100万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收所得税。<br>老师这个是今年新政策？
如果多的额是110万，原来是100万按照5%征收，然后现在是100万按照2.5%征收？
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2021-03-05
成化公司按其预计营业额计算的业务招待费应列支12万元，否则其超支额须列入应纳税所得额中计算交纳所得税。成化公司在当年的5月底业务招待费实际支出额已达10万元。为了达到少交税的目的，将招待费压缩到12万元以内，经理和会计人员商定，以报销劳保用品为名套取现金，用于业务招待费支出。会计人员随即从某劳保用品商店搞到几张空白发票，自行编造填列有关数据，共计18万元。会计人员依据这些伪造的发票，借记“制造费用”科目，贷记“银行存款”科目，套取现金18万元，全部以个人名义存储，专门用于压缩业务招待费的超支。
请问清查人员对上述违法行为应怎样进行查处？
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2019-06-03
小微企业：其他企业，年度应纳税所得额不超过三十万元，从业人数不超过八十人，资产总额不超过一千万元。”上述所指的资产总额是资产负债表格的资产总额吗？？
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2019-02-23
某食品生产企业，2019年度生产经营情况如下:(1)取得产品销售收入总额1 000万元，准予扣除的产品销售成本为340万元;
(2)发生销售费用80万元，其中广告费用25万元;
(3)发生管理费用120万元，其中业务招待费10万元;
(4)发生财务费用50万元，其中30万元为向非金融机构借款500万元发生的利息，年利率为6%，同期金融机构贷款年利率为5%;
(5)当年取得国债利息收入10万元;
(6)当年应缴纳的增值税税额为30万元，其他销售税费80万元。
要求计算:
(1)计算该企业2019年度的会计利润总额;(2)计算业务(2) 应调整的应纳税所得额;(3)计算业务(3) 应调整的应纳税所得额;(4)计算业务(4)应调整的应纳税所得额;(5)计算业务(5) 应调整的应纳税所得额;(6)该企业当年可以扣除的税费为多少;
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2020-07-05
应补退税额是不是当期应缴的税额。 这个是个人所得税
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2020-05-12
工商年报上的纳税总额应该按什么填写？是按利润表中的所得税费用填写还是按明细账的应交税费填写？
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2020-04-01
税负是不是针对增值税和企业所得税而言？
税负=应纳税额/应税销售收入 对吗？
税负的范围是不是一般都是百分之一点几到二点几？
税负是不是有个什么范围，就是别人问了就知道公司营利情况那种？
小白怕面试时别人问到税负的问题。求大神用数字举例
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2022-04-22
2. (计算题)
甲公司为居民企业，2022年有关收支情况如下：
（1）取得产品销售收入5000万元、转让机器设备收入40万元、国债利息收入20万元、客户合同违约金收入2万元。
（2）支付税收滞纳金3万元、银行加息10万元，向投资者支付股息30万元，向关联企业支付管理费17万元。
（3）发生业务招待费50万元。
（4）其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计为2600万元。
已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。
要求:
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
（1）计算甲公司2022年度的应交企业所得税的收入总额是多少？
（2）计算业 务2可以所得税扣除的金额是多少？
（3） 计算业务3可以税前扣除的金额是多少？
（4） 计算甲公司2022年度应纳税所得额的是多少？
（5） 甲公司2022年度应纳多少的企业所得税？
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2022-12-05
企业第四季度出现盈利，前三季度都是亏损的。上一年度,根据汇算清缴企业所得税申报表中得，应纳税所得额纳税调整后所得为-583771.21元，也是亏损的。现在填报第四季度企业所得税，请问需要该如何填写？
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2018-01-30
老师，我看您回答“亏损企业汇算清缴调增后还是亏损，不用做分录，原因是调增的只是应纳税所得额”，但是到后面盈利的年度，要弥补以前年度亏损，我们计提所得税费用该怎么计提呢？还有计提盈余公积的基数是什么呢，当前年度利润减以前年度会计亏损还是汇算清缴后的亏损呢？
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2022-01-14
我国公民王佳，独生女并且单身，在上市公司工作。2019年取得工资收入90000元，在某大学授课取得收入50000元，转让商标使用权，取得特许权使用费收入60000元，出版著作一部，取得稿酬30000元，已知:王佳个人缴纳“三险一金"25000元，赡养老人支出税法规定的扣除金额为2000元/月，综合所得每次应纳税所得额超过36000元至144000元的部分，适用税率为10%，速算扣除数2520。假设无其他扣除项目，计算王佳本年应缴纳的个人所得税?
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2020-05-12
2.中国公民王某供职于境内某北市公司，2019年度取得下列所得，(1) 每月获得工资新金6500元，假设王某无专项扣除和专项附加扣除。(2)个人持有2018年8月从股票市汤取得某上市公司股票00000股，2019年6月收到派发的红利100000元，随后将上述股票全部转让.8月利用业余时间为某单位设计图纸，取得劳务收入400元0从中拿出1000元通过国家机关捐给北京2022年。
从A国取得特许权使用费收入折合人民币20000元，在A国缴纳了个人所得税2800元;从B国取得偶然所得折合人民币10000元，在B国缴纳了个人所得税2500元。
要求:根据上述资料，回答下列问题:
(3)王某2019年8月兼职收入预扣预缴应纳税所得额?4）境外所得在境内应补的个税
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2021-12-19
老师所得税费用-应交税费企业所得税已经结转到本年利润 这个月应交税费企业所得税怎么会有余额
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2023-10-19
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