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我们是建筑单位，当月异地预交了企业所得税1000，因为5月份刚开的公司，利润一直是负数，没有计提企业所得税。那么这个分录则么计，才能在资产负债表和利润表平了？不影响之后盈利时企业所得税的计提和缴纳
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2020-01-08
2021年第一季度营业收入360万元，营业成本140万元。假定该企业满足小型微利企业条件且会计利润与应纳税所得额无差异。计算：第一季度预缴所得税时填列的减免税金额为多少？第一季度预缴企业所得税=100×12.5%×20%+（360-140-100）×25%×20%=8.5万；还是：第一季度预缴企业所得税=100×12.5%×20%+（360-140-100）×50%×20%=14.5万元；请问这俩个计算是哪个正确的呢
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2022-05-10
老师,建筑业新旧会计准则科目转换是怎么转换的，合同毛利那个科目是新准则的哪个科目啊
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2020-04-13
未执行新准则是指什么？财务软件是2007新会计准则是执行还是未执行？
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2021-11-22
企业所得税的计提及缴纳分录，谢谢老师
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2020-07-07
老师，无形资产的加计扣除造成税会差异，但为什么不需要确认递延所得税资产？谢谢----会计实务所得税。
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2022-05-22
老师 会计准则有哪些分类，是盈利和非盈利，还是企业、小企业和金融
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2016-04-18
老师，刚接手一家公司，执行小企业会计准则。
今天上半年缴纳的印花税之前的会计都做到了“管理费用-税金”这个会计科目里面。
然后上月又缴纳了印花税，本月做账我做进去了“营业税金及附加-印花税”。
请问老师，我做进的科目正确吗？前期做错的是否需要在年底调整？
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2021-12-13
我司执行的小企业准则，我做去年的汇算清缴，收到了一笔退企业所得税。我的分录如何做合适？因为执行小准则，我不太确定。请您指导一下，谢谢。
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2023-03-13
【江西税务】尊敬的纳税人：
您好！
2021年度企业所得税汇算清缴网上申报已正式开通，鉴于系统发现贵企业当前取得的发票金额与预缴申报的成本费用金额差异较大，根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）有关规定，建议贵企业于2021年度企业所得税汇算清缴期结束前及时取得真实、合法、有效的税前扣除凭证，以免造成企业所得税税前扣除涉税风险。这个怎么处理？
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2022-04-15
上年多交企业所得税，汇算清缴完毕之后把多交的税抵扣第二季度的企业所得税，后面补差额，会计分录怎么做
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2017-08-29
这两道题干意思不是差不多嘛？为什么编辑的会计分录差异那么大呢？
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2020-07-24
请问最新会计准则在哪里找
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2023-03-13
贸易的一般纳税人可以选择企业会计准则吗？
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2018-08-08
账务处理依据是会计准则还是税法
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2015-11-15
账务处理依据是会计准则还是税法
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2015-10-24
商贸企业在用友T3里面建账套，行业性质是选2007年新会计准则吗？预置会计科目是按行业性质预设
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2021-09-18
我司执行的小企业准则，我做去年的汇算清缴，收到了一笔退企业所得税。我的分录如何做合适？因为执行小准则，我不太确定。请您指导一下，谢谢。
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2022-04-12
某公司2017年实现利润700万元，所得税采用资产负债表债务法，适用税率25%。该企业年初无递延所得税资产余额，也无递延所得税负债余额，2017年会计与税法之间差异有：
（1）2016年12月购入设备作为固定资产，原价150万元，不考虑净残值，使用年限5年，会计上采用年数总和法计提折旧，税法只允许采用平均年限法计算折旧。
（2）税款滞纳金20万元
（3）交易性金融资产公允价值增加30万元
（4）国债利息收入100万元
（5）提取存货跌价准备40万元
要求：（1）计算2017年会计折旧（2）计算2017年税法承认的折旧
（3）计算当年应纳所得税。（4）作所得税的会计处理。
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2019-11-11
“稻谷加工成大米出售，或者面粉购进出售，以及销售原材料，企业所得税情况不一样，有的可以免企业所得税（前提是到税务局申请，经批准后执行），有的不免，所以要您分开核算，否则全部交所得税”，请问哪些是免交所得税的？
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2018-02-04
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