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补缴所得税汇算清缴的税款，可以直接做当期损益吗
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2018-06-07
老师企业所得税汇算清缴时科目余额表里面的所得税费用要填吗?要的话填哪一栏呢？
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2022-03-23
银行的手续费，企业所得税汇算清缴时，期间费用明细表填在哪里？
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2023-04-25
企注销时，对于未分配利润征税，这未分配利润税局是以资产负债表为准还是以企业所得税报表为准？另外一个问题，在做企业所得税汇算清缴时，对于收据入账的费用，要纳税调增，这时要不要调账？
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2020-05-18
你好老师我问你一个问题，我们博盛公司去年21年的账目是交由代账公司的，去年代账公司在个税系统里面申报个人所得税的金额是38000.但是在企业所得税汇算清缴里面做的人工成本是4552480，所以税务后台提示是中高风险，税务找到我们让我们说明原因，博盛去年对公出去的人工成本是984004.42，老板私卡发工资出去的是2983626.83，税务那边不认可这个从私卡发出去的人员工资，然后叫我们去税务大厅补开去年建筑服务的发票金额是2983626.83，然后我想问下10月份我去补开了这个建筑服务的发票，但是这个账目我不是很清楚该怎么做
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2022-10-28
老师你好！因为本月对2020年的个人所得税申报作了更正申报（删减了人员和薪金支出），导致2020年的利润增加了约6万，现在要更正企业所得税汇算清缴，应该怎样更正比较好呢？
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2021-07-27
2019年非居民个人劳务报酬所得计算是用图片上的计算公式么？每次应纳税所得额都要用收入*(1-20%)计算？
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2019-05-10
(1)计算小汽车生产企业的营业利润
(2)计算小汽车生产企业的利润总额
(3)计算企业2017年度企业所得税汇算清缴时业务招待费支出应调整的应纳税所得额。
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2022-06-19
350、甲企业为中国居民企业，主要从事新能源汽车的生产与销售，属于国家重点扶持的高新技
术企业。2019年度甲企业的销售收入为4600万元，销售成本为2000万元，年度利润总额为
600万元，其他有关需要纳税调整的事项资料如下:
（1）销售费用：广告费500万元、业务宣传费220万元；
（2）管理费用：业务招待费50万元；
（3）营业外支出：税收滞纳金8万元，通过公益性社会组织向贫困山区的捐款80万元；
（4)投资收益：国债利息收入5万元，从境内被投资非上市居民企业分回的股息35万元：
（5）实际发放的合理工资薪金200万元，实际发生的职工福利费38万元。
已知：各项支出均取得合法有效凭据，并已作相应的会计处理，其他事项不涉及纳税调整。
要求：根据上述资料，分别回答下列问题:
（1）计算甲企业2019年度企业所得税汇算清缴中营业外支出应调整的应纳税所得额(需写明应纳税调增或者调减）。
（2）计算甲企业2019年度企业所得税汇算清缴中投资收益应调整的应纳税所得额(需写明纳税调增或者调减）。
（3）计算甲企业2019年度企业所得税汇算清缴中职工福利费应调整的应纳税所得额(需写明应纳税调增或
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2020-07-06
我国境内某居民企业（以下称该企业）在A国设立一分公司（以下称境外分公司），2019年该企业境内应纳税所得额14.29万元，境外分公司税后所得10万元，已在该国缴纳企业所得税4.29万元。2020年该企业境内应纳税所得额30万元，境外分公司税后所得14万元，已在该国缴纳企业所得税6万元。该企业适用企业所得税税率25%，境外分公司适用企业所得税税率30%。
要求：
（1）计算2019年度汇总纳税时，境外分公司所得抵免限额。
（2）计算2020年度汇总纳税时，境外分公司所得的抵免限额。
（3）计算2020年度汇总纳税时，境外分公司所得实际抵免的所得税税额。
（4）计算2020年度汇总纳税时，该企业实际应缴纳的企业所得税。
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2022-04-11
19年所得税汇算清缴报告去哪里打印
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2020-06-15
季度计提企业所得税时，需要将应交企业所得税结转到所得税吗？还是等年底汇算清缴时再一并结转？
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2020-04-20
企业所得税汇算清缴交纳的税款做了如下会计分录:
借:利润分配——未分配利润
贷：应交税费——应交所得税
借：应交税费——应交所得税
贷：银行存款
那么利润表的净利润本年累计数字比资产负债表未分配利润期末数减期初数多了此处的税款，这个金额对吗？
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2019-06-03
您好，我去年度第四季度企业所得税申报错误，但今年的企业所得税汇算清缴已经完成，近期接到税务主管部门要求我进行更正申报，但在网上平台已经无法更正，请问应该如何操作？
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2019-07-24
企业年度汇算清缴就是把会计利润于税法上的差异在交企业所得税时体现出来，进行纳税调增及调减吗
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2017-08-25
老师 你好 我们招用脱贫人口，目前11月、12月 我们进项税额大于销项，这样我是不是可以留底到年度汇算清缴去抵减企业所得税，请问这样考虑的话 会计分录怎么做
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2023-12-08
企业2016年12月份的计提的工资，2017年1月实际发放，在企业所得税年度汇算清缴时需要做纳税调整吗？如果不需要调增，那上一年年的这种情况，做的调增，怎么处理，有何影响？
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2017-03-21
你好老师！我这做完企业汇算清缴需要缴纳50多的企业所得税，我直接借：所得税 贷：应交税费-所得税可以吗，所属期是2023年的
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2024-04-04
老师:房地产公司，这是一季度的企业所得税报表，我现在要报二季度的，我用笔画的那个数，在二季度应该是6348，因在五月份企业所得税汇算清缴时，调了一笔账放在一月份了，所以一季度季末的数据就变化了，这个月报二季度的我能直接在二季度季初直接改成6348吗？
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2021-07-12
做企业所得税汇算清缴时，去年的亏损我今年每个季度预缴申报时没弥补，导致今年还是交企业所得税了，所以应交所得税是负数，但是我有纳税调增事项，调增之后应交税费成正数了，但是我的财务报表上的未分配利润还是负数，怎么办？这样不就帐表不符了？
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2021-03-26
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