;)
疫情期间，购买口罩捐赠给供应商工厂，不是公益捐赠，是否可以免增值税？，账务处理是怎么样的？计入营业外支出，汇算清缴应纳税所得额在进行调增吗？
1/926
2020-04-13
对小微企业和个体工商户年应纳税所得额不到100万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收所得税。<br>老师这个是今年新政策？
如果多的额是110万，原来是100万按照5%征收，然后现在是100万按照2.5%征收？
1/5325
2021-03-05
成化公司按其预计营业额计算的业务招待费应列支12万元，否则其超支额须列入应纳税所得额中计算交纳所得税。成化公司在当年的5月底业务招待费实际支出额已达10万元。为了达到少交税的目的，将招待费压缩到12万元以内，经理和会计人员商定，以报销劳保用品为名套取现金，用于业务招待费支出。会计人员随即从某劳保用品商店搞到几张空白发票，自行编造填列有关数据，共计18万元。会计人员依据这些伪造的发票，借记“制造费用”科目，贷记“银行存款”科目，套取现金18万元，全部以个人名义存储，专门用于压缩业务招待费的超支。
请问清查人员对上述违法行为应怎样进行查处？
2/738
2019-06-03
小微企业：其他企业，年度应纳税所得额不超过三十万元，从业人数不超过八十人，资产总额不超过一千万元。”上述所指的资产总额是资产负债表格的资产总额吗？？
1/956
2019-02-23
某食品生产企业，2019年度生产经营情况如下:(1)取得产品销售收入总额1 000万元，准予扣除的产品销售成本为340万元;
(2)发生销售费用80万元，其中广告费用25万元;
(3)发生管理费用120万元，其中业务招待费10万元;
(4)发生财务费用50万元，其中30万元为向非金融机构借款500万元发生的利息，年利率为6%，同期金融机构贷款年利率为5%;
(5)当年取得国债利息收入10万元;
(6)当年应缴纳的增值税税额为30万元，其他销售税费80万元。
要求计算:
(1)计算该企业2019年度的会计利润总额;(2)计算业务(2) 应调整的应纳税所得额;(3)计算业务(3) 应调整的应纳税所得额;(4)计算业务(4)应调整的应纳税所得额;(5)计算业务(5) 应调整的应纳税所得额;(6)该企业当年可以扣除的税费为多少;
1/4406
2020-07-05
税负是不是针对增值税和企业所得税而言？
税负=应纳税额/应税销售收入 对吗？
税负的范围是不是一般都是百分之一点几到二点几？
税负是不是有个什么范围，就是别人问了就知道公司营利情况那种？
小白怕面试时别人问到税负的问题。求大神用数字举例
5/448
2022-04-22
工商年报上的纳税总额应该按什么填写？是按利润表中的所得税费用填写还是按明细账的应交税费填写？
1/2403
2020-04-01
2. (计算题)
甲公司为居民企业，2022年有关收支情况如下：
（1）取得产品销售收入5000万元、转让机器设备收入40万元、国债利息收入20万元、客户合同违约金收入2万元。
（2）支付税收滞纳金3万元、银行加息10万元，向投资者支付股息30万元，向关联企业支付管理费17万元。
（3）发生业务招待费50万元。
（4）其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计为2600万元。
已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。
要求:
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
（1）计算甲公司2022年度的应交企业所得税的收入总额是多少？
（2）计算业 务2可以所得税扣除的金额是多少？
（3） 计算业务3可以税前扣除的金额是多少？
（4） 计算甲公司2022年度应纳税所得额的是多少？
（5） 甲公司2022年度应纳多少的企业所得税？
2/3430
2022-12-05
老师请问因企业合并产生的商誉 产生应纳税差异 不影响所得税是吧
那么免税合并产生的商誉 我记得为什么要影响？如果我没记错的话
我这一块很混乱 有没有表格或者图能让我理解 这个企业合并 商誉 还有应纳税差异 计不计入所得税费用
1/880
2020-07-08
计算的应纳税暂时性差异是9500万
为什么计算递延所得税负债时又减10000
1/698
2020-08-10
老师你好，请问机械租赁公司想申请企业所得税定率征收，一般应纳税所得率定的是多少呢？
1/1036
2019-08-09
企业第四季度出现盈利，前三季度都是亏损的。上一年度,根据汇算清缴企业所得税申报表中得，应纳税所得额纳税调整后所得为-583771.21元，也是亏损的。现在填报第四季度企业所得税，请问需要该如何填写？
1/849
2018-01-30
应补退税额是不是当期应缴的税额。 这个是个人所得税
1/1642
2020-05-12
这个季度申报所得税，有应纳所得税，但是又有弥补以前年度亏损，实际到年底不用交纳所得税，那这个季度要不要预交交所得税
1/794
2018-04-16
老师好，请问这道题该怎么做？图1是题目，图2是我的算法，图3是这道题的答案，主要问题在于答案里那个子公司的税后利润那块，我和答案算的不一样，题里给的子公司抵免后国内应纳所得税是240万我也觉得有问题，我算了一下不是这个数，感觉怪怪的，是不是题目有问题
1/174
2023-12-14
老师，图片中应纳所得税为什么是100万*60%呢，税率按照一般企业不是25%吗？
1/711
2020-03-10
老师所得税费用-应交税费企业所得税已经结转到本年利润 这个月应交税费企业所得税怎么会有余额
1/141
2023-10-19
老师，我看您回答“亏损企业汇算清缴调增后还是亏损，不用做分录，原因是调增的只是应纳税所得额”，但是到后面盈利的年度，要弥补以前年度亏损，我们计提所得税费用该怎么计提呢？还有计提盈余公积的基数是什么呢，当前年度利润减以前年度会计亏损还是汇算清缴后的亏损呢？
1/623
2022-01-14
居民个人小赵2021年取得工资收入100000元、年
终奖金48000元（一次计入综合所得），劳务报酬
收入50000元、特许权使用费收入100000元、稿
酬收入40000元，公益性捐赠20000元；基本费用扣
除60000元，各项扣除合计25000元；小赵2021年己
预扣预缴个人所得税16750元。
请计算：
(1)小赵2021年综合所得收入额是多少？
(2)2021年综合应纳税所得额？
(3)2021年应纳个人所得税额？
(4)小赵2021年应补交（退）多少个人所得税？
2/336
2022-12-13
我国公民王佳，独生女并且单身，在上市公司工作。2019年取得工资收入90000元，在某大学授课取得收入50000元，转让商标使用权，取得特许权使用费收入60000元，出版著作一部，取得稿酬30000元，已知:王佳个人缴纳“三险一金"25000元，赡养老人支出税法规定的扣除金额为2000元/月，综合所得每次应纳税所得额超过36000元至144000元的部分，适用税率为10%，速算扣除数2520。假设无其他扣除项目，计算王佳本年应缴纳的个人所得税?
2/946
2020-05-12
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
