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汇算清缴期间费用明细表中财务费用佣金和手续费这栏是不是填写银行手续费？
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2020-05-21
2020年1月1日，动物园公司递延所得税负债期初余额为100万元，递延所得税资产期初余额为200万元。企业适用的所得税税率为25%。
2020年度发生了下列特殊的交易和事项：
1）本年度会计计提的固定资产折旧费用为560万元，按照税法规定允许税前扣除的折旧费为720万元。
2）向关联企业捐赠现金300万元，按照税法规定，不允许税前扣除。
3）期末确认交易性金融资产公允价值变动收益300万元。
4）违反环保法有关规定支付罚款260万元。
5）期末计提存货跌价准备和无形资产减值准备金额见上一题。
6）当期发生招待费用100万元，实际可供扣除的招待费为20万元。
7）产生国债利息收入40万元。
8）企业当期利润总额为3000万元。
请计算2020年年末应纳税所得额、应纳所得税额的金额，并编制相关的会计分录。
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2021-06-10
编制
(2)甲公司对其生产的S产品实行售后包修的销售政策，协议约定，甲公司销售S产品后，提供- - -年的免费保修服务，在此期间内，无论客户因为什么原因造成产品出现故障或损坏，甲公司均提供免费维修。同时甲公司还承诺，除法定保修期I年之外，还延长保修期3年。甲公司本年度共销售S产品1000件，销售价款共计550万元，款项均已收存银行。假定该批产品和延保服务的单独标价分别为500万元和50万元，甲公司根据以往经验估计在法定保修期(1年)内将发生的保修费用为20万元。该批产品成本为300万元。合同签订当日，甲公司将该批S产品交付给客户，同时收到了全部价款550万元
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2021-11-05
借：预计负债 200 贷：银行存款 150 主营业务收入 50 借：所得税费用 50 贷：递延所得税资产 50 借：库存商品 120 主营业务成本 40 贷：应收退货成本 160 借：递延所得税负债 40 贷：所得税费用 40 <br><br>答疑老师您好，这道销售退回题目是不是少了一比分录 ：借 应交税费-应交所得税 7.5 贷：所得税费用 7.5（150-120）*0.25？
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2024-07-22
筹建期间对公账户管理费，计入长期待摊费用-开办费，进入营业期是要结转到管理费用还是财务费用？
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2019-07-29
营业费用增长率及管理费用增长率是如何计算的？是（本期费用/收入*100%） - （上期费用/收入*100% ）/（上期费用/收入*100% ）
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2019-11-19
老师，研发的帐，政府补助研究开发产品，收到钱做递延收益处理，从今年开始进行研究，账务处理做管理费用-研究费用。然后结转递延收益进入营业外收入。我现在的问题是：报季度所得税，营业外收入是作为不征税处理，那管理费用-研究费用是政府补助的不得扣除，那在季度报表里哪里进行调整利润呢
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2016-04-13
老师您好，请问递延所得税负债和金融工具负债信息对债务投资者/贷款人和股权投资者的有用性。在您的回答中，请考虑这些投资者和贷款人通常如何使用财务报告信息。
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2020-06-19
我的生产机械损坏快，一年以内报废。税法上一次入账扣除，产生了应纳税展示性差异，税法上确认了递延所得税负债，财务上我还做折旧，但是为什么第二个月开始我要开始冲减递延所得税负债呢?
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2019-07-08
老师，请您帮我看一下第5题的A选项，从第4题得知递延所得税资产19年年初余额为150，19年年末余额为100，那发生额不应该是50吗？不太理解，求赐教
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2020-02-24
请问老师 递延所得税负债发生额种那个843.75和应交所得税中的337.5 都是怎么算出来的哇
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2021-06-24
你好，这一题第一部分资料显示是上一年度确认的递延所得税资产，答案处理为何不是按照资产负债表日后事项处理？？章节练习题第十章综合演练第9题
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2021-07-29
请问老师，选项A为什么是期间费用呢？答案是否有误
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2019-09-28
长期待摊费用属于什么
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2018-03-29
老师 待摊费用和长期待摊费用一样吗
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2016-05-09
你好，我想咨询一下长期待摊费用
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2020-11-30
老师您好，请问待摊费用与长期待摊费用什么区别？
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2018-04-12
2017年4月的发票能记账吗？工程前期费用；前两天刚送来发票
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2019-11-13
老师要开企业是否缺少成本要看那些科目，于期间费用有关吗
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2019-11-25
长期待摊费用是当月提还是下月提，怎么提呢？
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2018-09-04
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