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我司执行的小企业准则，我做去年的汇算清缴，收到了一笔退企业所得税。我的分录如何做合适？因为执行小准则，我不太确定。请您指导一下，谢谢。
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2022-04-12
某公司2017年实现利润700万元，所得税采用资产负债表债务法，适用税率25%。该企业年初无递延所得税资产余额，也无递延所得税负债余额，2017年会计与税法之间差异有：
（1）2016年12月购入设备作为固定资产，原价150万元，不考虑净残值，使用年限5年，会计上采用年数总和法计提折旧，税法只允许采用平均年限法计算折旧。
（2）税款滞纳金20万元
（3）交易性金融资产公允价值增加30万元
（4）国债利息收入100万元
（5）提取存货跌价准备40万元
要求：（1）计算2017年会计折旧（2）计算2017年税法承认的折旧
（3）计算当年应纳所得税。（4）作所得税的会计处理。
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2019-11-11
个人独资企业，用的小企业会计准则，生产经营所得季度预缴了1240元，当时是财务人员垫付，之后公司公户又转给了财务人员。相当于这个所得税是公司承担的。到了年度汇算清缴，这个1240元又退回来了，退到了投资者银行卡中，这个钱有转到了公司对公账户！这个怎么做分录？(公司是另一个出资人设立的，投资者仅仅是名义上是公司的投资者)
不需要通过利润分配_未分配利润调整2020年的？还是直接做到2021年？？
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2021-10-05
我司执行的小企业准则，我做去年的汇算清缴，收到了一笔退企业所得税。我的分录如何做合适？因为执行小准则，我不太确定。请您指导一下，谢谢。
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2023-03-13
企业所得税的会计分录
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2015-11-29
商贸企业在用友T3里面建账套，行业性质是选2007年新会计准则吗？预置会计科目是按行业性质预设
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2021-09-18
小微企业填适用会计制度或会计准则选什么
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2023-03-23
我们是建筑单位，当月异地预交了企业所得税1000，因为5月份刚开的公司，利润一直是负数，没有计提企业所得税。那么这个分录则么计，才能在资产负债表和利润表平了？不影响之后盈利时企业所得税的计提和缴纳
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2020-01-08
一般纳税人可以采用小企业会计准则核算吗？
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2018-01-11
企业计提及交所得税有哪些分录印花税呢
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2018-11-16
2007新会计准则财务报表模板
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2023-09-26
新会计准则现金入什么科目？
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2016-10-21
上年多交企业所得税，汇算清缴完毕之后把多交的税抵扣第二季度的企业所得税，后面补差额，会计分录怎么做
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2017-08-29
会计要素及其确认与计量原则有哪些
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2020-06-06
小规模纳税人，会计制度是选择2013年以前小企业会计准则还是小企业会计制度呢?
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2019-05-05
最新小会计准则，印花税如何做凭证，具体分录是什么，需要计提吗
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2018-12-13
新的会计准则收到预售房款价税分别计入预收账款和哪个科目
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2021-10-19
54.某企业2020年实现利润总额100万元，所得税
汇算时，按企业所得税法确认如下事项：
1.购买国债的利息收入2万元，不计入应税所得
额;
2.违背环保法规支付罚款5万元，不得税前扣
除;
3.A固定资产调增应纳税暂时差异4万元；
4.B固定资产调增可抵扣暂时差异2万元；
5.本期购入的交易性金融资产的公允价值变动损
益形成应纳税暂时差异15万元。
公司没有其他调整事项，企业适用所得税税率为
25%。
要求：根据下列各步要求，完成计算。
1.应税所得额=
2.应交所得税=
3.当年调增的递延所得税金额
涕延所得税负债=
递延所得税资产＝
4，所得税费用＝
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2022-06-10
下列正确的说法有（ ） 。
A直接人工效率差异应该落实经济责任，所以必须是纯差
B直接材料价格差异应由采购部门负责，必须是纯差
C递延法把全部成本差异在本期销售和期末存货之间进行分配
D稳健法不太符合谨慎性原则
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2021-04-20
针对以物易物销售行为，分析在会计制度和税法的不同作账规定下，对企业所得税和增值税的影响有何相同和不同之处？
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2019-11-02
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