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借：营业税金及附加2
贷：应交税费-附加税 2
借：应交税费-附加税 1
贷：营业外收入-政府补助 1
老师这是23年做的账，全额计提了，现在税局税金及附加和入库金额调整一致。我调整申报表后发现利润总额不变，那我还用在今年编制以前年度损益调整科目吗？不用了吧？
3/10
2024-10-30
老师好！
因为最近在琢磨财务报表中几个与税务相关的几个项目：递延所得税资产、递延所得税负债、应交税费、税金及附加、所得税费用。
假设公司为一般纳税人，收到与开具全部为专票，有几个问题请教：
1、增值税属于价外税和流转税，仅在公司与客户、供应商、税务局之间进行流转，即使多出来的一分钱，全部要交给税务局？税务局是终极的赢家？所以该项目无论怎么样进出公司，不会影响到利润表。
2、增值税相关的会计科目有：银行存款、应交税费。所以和现金流量表有一定的关联。在收付及时的完美假设下，经营流入的现金和营业收入的比例关系就是（1+税率）？经营流出现金和营业成本也是如此？
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2023-04-03
借：银行存款16100贷：主营业务收入15631.07 应交税费468.93借：应交税费468.93贷：营业外收入468.93 这个468.93是怎么算出来的
7/775
2017-06-02
如何分清什么该借：应交税费——应交消费税还是该借：营业税金及附加
3/551
2019-01-08
航天 那个 还需要 借 应交税费-应交增值税-减免税额 贷营业外收入吗？
1/526
2018-11-06
营业税金及附加和应交税费怎么区分
1/904
2016-11-04
应交税费跟主营业务税金有什么区别
1/741
2018-12-12
收入，银行收到款， 借，应收账款 贷主营业务收入
应交税费应交增值税 销项税额 还是
贷，应交税费未交增值税？
1/2212
2019-09-26
营业税金及附加通过应交税费核算吗
1/764
2015-11-15
老师：您好！小微企业未达起征点的免增值税业务记账分录是否如下： 1.借：应收 103 贷：营业收入 100 应交增值税销项税额 2.转出未交增值税： 借：转出未交增值税 贷：未交增值税 3.转入营业外收入 借：未交增值税 贷：营业外收入 ？
2/2009
2019-06-30
老师，小规模纳税人应交税费-应交增值税免税的，转入到营业外收入，这个营业外收入二级科目写什么？政府补助吗？
1/4145
2019-06-13
账户维护费借方：应交税金-未交增值税 贷方：应该是管理费用还是营业外收入 以前做的是营业外收入
1/993
2017-09-25
地税是不是在利润表的营业税金及附加中反应吗，国税和增值税是不是在应交税金里面反应
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2017-07-17
老师，小微企业 ，1月计提了附加税费分录：借：营业税金及附加 --150 贷：应交税费--城建税 150，2月缴纳税款时分录：借：应交税费--城建税 150，贷：银行存款- -150，4月享受六税两费政策申请了退税75元，4月收到75元退税的。1、请问我1月多计的75元是否要做分录冲销（还是后面月份计提时减去这多计提的75元）。
2、收到退税的75元是做分录：借：银行存款 75 贷：营业外收入 75（还是应交税费？）
4/339
2022-05-09
老师，开普票1%不交税的分录 这样做吗？借：应交税费应交增值税 贷：营业外收入
1/486
2023-10-22
某饭店本月营业收入50000元，计算本月应交的营业税，并作出计提营业税的账务处理
1/553
2015-12-28
计提印花税计入哪个会计科目吖？是不是借：营业税金及附加 待：应交税费-应交印花税 缴纳是借：应交税费-应交印花税 贷：银行存款? 营业税金及附加和税金及附加有什么区别么？
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2017-11-28
加计扣除交税后：借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款
营业外收入
这样可以吗
1/689
2019-05-29
老师你好！以下分录对吗？
借：营业外支出
应交税金-应交增值税
贷：应付账款
3/844
2020-02-26
这个月补计提，可以借：营业税金及附加，贷：应交税费－应交残疾人就业保证金，同时借：应交税费－应交残疾人就业保证金，贷：银行存款吗？
1/380
2019-03-29
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