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(4)也没说 超额的部分60未来可不可抵扣，啥意思呢？影响应纳税所得额不，是永久性差异吗
1/446
2019-08-28
永久性差异什么意思？
1/1705
2020-07-17
确认递延所得税的条件是:在以后的会计期间有足够的应纳税所得额的时候才可以确认递延所得税资产，否是是不可以确认的。这一点就体现的谨慎性的原则。递延所得税资产是递延到以后缴纳的税款。只有在确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣暂时性差异时，才应当确认相关的递延所得税资产，即不高估资产，体现谨慎性要求
1/2103
2022-04-25
老师，这里计税基础是比账面大，形成了可抵扣暂时性差异，确实递延所得税资产，但是计税基础100-账面90=10，为什确实递延所得税资产是90＊25%=
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2021-05-29
《企业会计准则第18号——所得税》第十三条同时规定：“企业应当以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。” 在这个规定下，如果企业未来几年连续亏损，仍然需要计提递延所得税资产对吗？ 如果在未来几年亏损下仍然计提做了如下的分录： 借：递延所得税资产 贷：所得税费用 如果做了上述这个分录，是不是代表企业虚增资产？导致未分配利润不实
2/814
2022-04-12
请我企业亏损属于时间性差异吗？需要计提递延所得税资产吗？
1/616
2021-12-06
老师您好，请问暂估差异怎么处理
2/156
2021-09-02
公允价值高于过去的投资成本，要不要交纳企业所得税？
企业所得税里为什么会有短暂性差异？怎么进行账务处理？
会计核算和税法有什么不同？
1/628
2020-03-31
你好，我在做递延所得税，有个适用转回期间的税率，明明是同一年的暂时性差异。知道适用转回期间的税率，但是不明白这个数是怎么分开的，比如20×3年，差异800，分成了两个400，这个数怎么分的啊
3/2841
2021-06-17
如何理解 “ 如果某项交易或事项不是企业合并，且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额，则其产生可抵扣暂时性差异在交易发生时不确认递延所得税资产。”这句话，交易发生产生的费用是要影响利润和应纳税所得额的呀，怎么判断不影响呢
2/5842
2018-10-04
什么时候1-差异率 什么时候1+差异率 什么时候直接乘以差异率
1/1518
2021-04-30
老师我想问下 中级实务考试有一题所得税 要求是计算暂时性差异 判断是什么差异 并编制分录 我除了没有写计算过程 计算结果判断结果和分录写的都是对的 会给一部分的分数吗？
1/382
2019-09-11
这里企业合并形成的暂时性差异，除了图中这种情况，是不是还有被合并方可辨认净资产公允和账面的差额？
合并日，被合并方可辨认净资产公允和账面的差额也是应该确认为递延所得税资产吗？
2/36
2022-04-24
利润表里的所得税费用， 和汇算清缴报表主表里的应纳税额， 不一致， 需要写分录调整吗？ 老师。
我现在利润表里的所得税费用是37302， 然后汇算清缴报表的应纳税额是39961
因为存在暂时性差异。我年底就写了一个分录； 借： 所得税费用， 贷： 应交税费-应交所得税。 可以这样做吗？
2/1609
2020-11-03
老师好 印花税率有没有地方性差异
1/77
2023-04-02
请问其他权益工具投资因公允价值变动导致的其他综合收益增加，产生的可抵扣暂时性差异不会形成递延所得税收入吗？但为什么计算应确认递延所得税费用的时候也要扣除呢？
4/4885
2021-09-05
合并报表资产增值为什么会形成递延。递延不是暂时性差异吗。税法认账面，增值那部分资产在会计上最终不是形成广义费用全部影响利润吗，这样不是永久的差异吗？为什么形成了递延啊
1/843
2020-06-25
如何理解递延所得税资产的确认？产生了可抵扣暂时性差异30,000,000。25%
1、未来期间取得了750万的应纳税所得额。确认750万的递延资产
2，未来期间取得了700万的应纳税所得额。确认700万的递延资产
3、未来期间取得了800万的应纳税所得额。确认750万的递延资产_
1/510
2020-03-31
上一年暂估的成本，本年纳税调增之后，纳税之后成本发票又拿回来了呢，税会差异怎么调增的呢
1/1186
2020-05-20
永久性差异是不影响所得税费用吗
1/210
2024-04-25
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