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小规模纳税人免税申报增值税，我公司5%的税率，在第10行填写应税收入后，免征额变成3%的数值？
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2019-04-15
小规模纳税人，增值税申报表销售收入未达30万该填免税收入栏吗！？附征税填免抵税额栏吗！？谢谢
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2019-07-03
你好，小规模纳税人3%免税的情况，做账的时候不计提增值税，直接做借：银行存款，贷：主营业务收入，但是申报增值税的时候应在10栏“小微企业免税销售额“填写它的纯销售额吗，然后把免税的税款填在20栏“小微企业免税额”是吗
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2022-08-18
小规模企业，直接减免的增值税如何记账？贷营业外收入还是贷其他收益？
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2019-03-25
根据《财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知来?》(财税〔2016〕12号)文件的规定,将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围,由现行按月纳税的月销售额或营业额不超自过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人,扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人.
如果是代开的专票，未超过月10万，季度30万，教育附加+地方教育附加可以享受此优惠吗？但是城建税依然需要缴纳？
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2021-10-04
老师，当月的收入（开票金额）10600含税价3%的增值税
确认收入 借：银行存款 10600
贷：主营业务收入 10291.26
应交税费-应交增值税销项税额308.74
月末怎么结转增值税？ 季度开票金额未到30万，免征增值税。这个要做什么分录吗？
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2019-07-14
我们公司是核定征收的，享受小微企业优惠政策，一季度9万内免税，账务处理时，从做收入分录提取的营业税金，如：借银存10000；贷：主营业务收入9708.74，应交税费--应交增值税291.26，这笔分录里的增值税291.26，和季度 申报时上交的增值税不能放到同一个科目里吧？具体怎么区分呢？
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2018-03-20
教育费附加我是申报的时候才知道免征了，我们是小微企业，12月账都已经做了，税都已经申报了，汇算清缴需要做减免吗
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2022-01-13
请问，因为疫情原因免征部分的社保，是需要全额计提，还是计提免征以后实际缴纳部分
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2020-03-19
水利基金季度30万以内免征，需要系统填申报表，再填什么免征明细什么表吗，没有报过
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2022-10-20
医院占用的耕地免征，但是医院里的职工住房不也算医院这一块吗，它怎么就不免征了
1/1739
2017-03-21
小规模纳税人未达起征点专票缴税了普票免税怎么做分录
1/855
2020-03-12
小规模纳税人季度超过起征点，又有免税收入这个怎么报税
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2023-03-13
《不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表》是要填什么？？
1/838
2018-01-12
小规模季度没有超过30万，增值税减免。做的会计分录：借：应交税费――未见增值税，贷：营业外收入。那么计提所得税的时候，需要把这个减免的计入营业外收入的数，加上之后计提所得税吗
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2019-06-27
小规模申报表中的免税额比账上多0.06
借:应收账款250000
贷:主营业务收入 242718.5
应交税费7281.50
②借:应交税费-小规模增值税7281.5
贷:营业外收入7281.5
以申报表免税额为7281.56为准 账上要调到哪个科目呢
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2019-07-01
请问个人独资企业核定征收生产经营个人所得税，总收入计算公式为“（不含税销售额+银行利息收入+营业外收入+其他收益）对吗？用总收入再*核定征收率计算，再查表 *税率-速算扣除数？
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2021-10-20
小规企业减免的增值税款计入营业外收入，其实相当于虽然免了减了增值税，但是无形中增加了利润额，增加了所得税费用是吗？
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2019-07-12
小规模纳税人 季度收入未超过30万 开的都是普票 在确认收入时 借：银行存款 10000 贷：主营业务收入 9900.99 应交税费 ——应交增值税 99.01 期末应交税费 ——应交增值税 99.01的金额是要单独做一笔营业外收入 —— 政策减免吗？还是需要和申报表的免税额一致做营业外收入 申报表的免税额是9900.99*3%=297.03
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2023-04-14
#提问#请问我公司出售二手固定资产，本月清理时增值税按简易征收计提时按3%，下月缴纳是按2%，那1%的减免税要怎么处理？是计入营业外收入吗？还有其他附加税是按增值税3%计提吗？下月缴纳按增值税2%实际缴纳，差额也是计入营业外收入吗？
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2019-09-03
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