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甲公司2019年、2020年和2021年，每年当期应交所得税均为20 000元，甲公司适用税率为25%；甲公司于
2019年计提存货跌价准备30000元，无其他会计和税法差异。
2020年转回存货跌价准备20000元，2021年转回存货跌价准备
10000元，假定各年适用所得税税率保持不变。
要求：计算甲公司2019年、2020年和2021年各年应确认的递延所得税资产和所得税费用，并编制相关会计分录。
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2022-11-07
甲公司2019年、2020年和2021年，每年当期
应交所得税均为20 000元，甲公司适用税率为25%：甲公司于2019年计提存货跌价准备30000元，无其他会计和税法差异。
2020年转回存货跌价准备20 000元，2021年转回存货跌价准备10000元，假定各年适用所得税税率保持不变。
要求：计算甲公司2019年、2020年和2021年各年应确认的递延
所得税资产和所得税费用，并编制相关会计分录。
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2022-10-31
老师，是
适用企业会计准则这里不知道填哪个，我们是小微企业，我也不知道是不是遵循了小企业会计准则，怎么判断
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2019-05-06
尊敬的纳税人：
您好！
2021年度企业所得税汇算清缴网上申报已正式开通，鉴于系统发现贵企业当前取得的发票金额与预缴申报的成本费用金额差异较大，根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）有关规定，建议贵企业于2021年度企业所得税汇算清缴期结束前及时取得真实、合法、有效的税前扣除凭证，以免造成企业所得税税前扣除涉税风险。请问这要怎么处理
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2022-04-16
增值税、企业所得税申报表与会计报表必须一致吗？
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2017-11-08
针对以物易物销售行为，分析在会计制度和税法的不同作账规定下，对企业所得税和增值税的影响有何相同和不同之处？
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2019-11-02
二季度企业应纳税所得额为1784914.25，则该企业本季度应缴企业所得税如何计算
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2021-10-18
【江西税务】尊敬的纳税人：
您好！
2021年度企业所得税汇算清缴网上申报已正式开通，鉴于系统发现贵企业当前取得的发票金额与预缴申报的成本费用金额差异较大，根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）有关规定，建议贵企业于2021年度企业所得税汇算清缴期结束前及时取得真实、合法、有效的税前扣除凭证，以免造成企业所得税税前扣除涉税风险。这是什么意思？
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2022-04-15
【江西税务】尊敬的纳税人：
您好！
2021年度企业所得税汇算清缴网上申报已正式开通，鉴于系统发现贵企业当前取得的发票金额与预缴申报的成本费用金额差异较大，根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）有关规定，建议贵企业于2021年度企业所得税汇算清缴期结束前及时取得真实、合法、有效的税前扣除凭证，以免造成企业所得税税前扣除涉税风险。
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2022-04-12
老师，学堂问答回答里有老师回复小企业会计制度里没有“长期待摊费用”这个科目，可是我在下载工具中下载的“小企业会计准则下的会计科目”是有“长期待摊”科目的，适用小企业会计准则的企业对应适用的就是‘小企业会计制度’，我这样理解有问题吗，请老师解惑，谢谢
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2020-06-22
一般纳税人可以采用小企业会计准则核算吗？
1/617
2018-01-11
本企业实行小企业会计准则，土地使用税计入营业税金及附加，问题是本年补交去年的土地使用税分录怎么做？借以前年度损益调整贷营业税金及附加，借营业税金及附加，营业外支出贷银行存款，借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整，这样做对吗？
6/2401
2017-06-08
老师您好！“企业职工因公出差乘坐交通工具发生的人身意外保险费支出，准予企业在计算企业所得税应纳税所得额时扣除”和 “企业职工因公出差乘坐交通工具发生的人身意外保险费支出，准予企业在计算应纳税所得额时扣除”，这两句话有什么区别？
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2020-03-13
小企业新建帐如何选择企业制度或准则
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2022-04-11
老师，我想咨询下我1月份税务查账，调整2017年一笔应该计入固定资产而计入管理费用的业务，缴纳企业所得税2803.88，我公司是一般纳税人，小企业会计准则，现利润总额260275.48，我计提多少企业所得税？小型微利企业
2/589
2019-04-15
老师，您好，因为我们是小企业会计准则，不能使用以前年度损益调整这个科目，请问还有其他的做法吗？
6/493
2021-02-25
请问小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目，那去年多做的费用今年直接红冲吗？
1/784
2022-03-01
老师，想请问小企业会计准则发现错账调整，要用以前年度损益调整？
2/736
2022-04-07
适用小企业会计准则的，如果涉及到以前年度损益的，是直接做在当年收入成本费用里面，需要用到以前年度损益调整这个科目吗
7/69
2024-04-29
跨年的事项涉及到了损益类科目，就需要通过 以前年度损益调整 科目核算，但小企业会计准则，没有以前年度损益调整 科目 ，跨年的损益类科目如何处理
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2022-04-24
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