;)
合伙企业进账1000万，都要交哪些税呢？平潭合伙企业有什么优惠政策呢？
2/1417
2019-09-25
#提问#企业所得税查账征收可以变更为核定征收吗？
1/761
2020-01-14
公司是个小规模小微企业，利润20万不到，计提企业所得税，是按照利润的10%来计提还是25%来计提
5/1349
2019-01-14
老师，您好，请问一下小规模租赁公司购入固定资产（钢材）可以当费用成本冲减企业所得税嘛？
3/671
2018-09-14
根据企业所得税法律制度的规定，关于在中国境内未设立机构、场所的非居民企业取得的来源于中国境内的所得，其应纳税所得额确定的下列表述中，不正确的是（ ）
A.股息所得以收入全额为应纳税所得额
B.转让财产所得以收入全额为应纳税所得额
C.特许权使用费所得以收入全额为应纳税所得额
D.租金所得以收入全额为应纳税所得额
3/4274
2020-03-20
7、境内某居民企业2017年度应纳税所得额为1000万元，适用20%的企业所得税税率。该企业在A国设有甲分支机构（我国与A国已经缔结避免双重征税协定），甲分支机构的应纳税所得额为50万元，甲分支机构适用20%的企业所得税税率，甲分支机构按规定在A国缴纳了企业所得税，该企业在汇总时在我国应缴纳的企业所得税为（ ）万元。
A
200
B
202.5
C
197.5
D
172.5
有疑惑？去提问
考考朋友
参考答案
B
我的答案
A
解析纠错
A国的扣除限额＝50×25%＝12.5（万元）
在A国实际缴纳的所得税＝50×20%＝10（万元），小于抵扣限额，需要补税。
企业在汇总时在我国应缴纳的企业所得税＝1000×20%＋（12.5－10）＝202.5（万元）
题目给的税率是20%，扣除限额是25%。
是不是因为无论企业是否按优惠税率，扣除限额的税率仍然按25%计算吗？
2/4490
2019-09-25
您好我想问下销售使用过的固定资产取得的收入要缴纳企业所得税么？
1/1593
2019-07-17
国企财务管理中业财融合的问题及对策研究
1/225
2023-02-24
小规模纳税人缴纳的企业所得税是多少呢？
1/753
2020-07-30
小规模的企业所得税税率是成百分之五了？
2/1058
2019-05-29
小规模纳税企业计算所得税申报表里减:符合条件的小型微利企业减免所得税额怎么计算
4/1078
2017-01-10
请问现在小规模季度45万免增值税的政策已经下来了吗
1/170
2021-07-15
小规模建筑业自开专票不超3万的话也享受免税政策的吧
1/1601
2018-02-08
请问收到政府奖励10万元，怎么做会计分录？缴纳增值税和企业所得税吗
1/689
2019-07-25
实业公司和有限公司有什么区别呢？科技公司可以工商变更成实业公司吗？科技公司是小微企业，变更成实业公司后也可以享受小微企业的所得税政策吗？
1/3432
2020-12-21
请问企业所得税年报A105000表中填报了专项用途财政收入必须填表第25行，专项用途财政财务资金所形成的费用。
3/968
2020-06-29
与收益相关的政府补助如果计入营业外收入不是要交企业所得税吗？但是政府补助不是不交税比如增值税及企业所得税吗？那具体怎么操作才能不用交税
4/1263
2021-12-07
目前最新的政策准则，规定什么样的标准计入固定资产，否则计入费用，比如金额等有什么规定没？
1/443
2018-06-21
老师您好，我想问一下我们公司是小规模开具55万专用发票需要缴纳多少企业所得税 企业所得税怎么算呢
1/937
2023-03-22
对于先全额申报后报批退税的政府补助，计入哪个科目？以及相关的政策依据或者会计准则？一定要记得附相关的政策依据或者会计准则！！！！
4/493
2024-07-31
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
