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老师，你好，因为2019.1月国地税合并，公司是一般纳税人的个体户，应是月报，结果核定成季报，造成我们2019.1月申报一次 ，四月又更正申报一次，当时大厅申报时，只能抵增值税，附加税不让抵，附加税是又重新缴纳了 ，增值税但是还有450.09没抵完，所以就办理了退抵税 ，5月申报完，先去大厅抵了税，增值税因为不够，又另外从公司账户扣了税，附加税是直接从四月第二次交的附加税里抵了，想请问一下老师，就是退抵税这种情况会计分录应该怎么做？
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2019-06-27
2019年1月1日，甲公司与乙公司签订了一项合同，以29000元的价格(不含税)向乙公司出售A和B两种产品。两种产品的生产成本分别为13500元和9000元;单独售价(不含税)依次为18000元和12000元。合同约定, A产品于1月1日交付, B产品于3月1日交付，只有两种产品全部交付后才有权收取29000元合同对价。甲公司按约定依次发货，乙公司收到产品并验收入库,增值税税率13%。
请回答:(1)A和B产品应各自确认收入多少?
(2)A和B产品各自应在哪天确认收入?
(3)根据此业务编制你认为需要有的会计分录并注明日期。
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2020-06-02
11月18日，与北京华信盈科技发展有限公司签订WLAN技术开发项目开具发票，该合同已在科技局及税务部门备案，免征增值税项目，款项还没收到。款项287600元。会计分录？
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2017-08-19
物业公司，小规模纳税单位，10月份购进灭火器600只，每只金额65元，合计金额39000元，钱已经报销付出。本月已卖474只，卖出金额65元/只，盘点后余114只，少了2只找不到，开据收款收据，进业附图，问一下，这种平价销售，发票进来是增值税专票和平价卖出的收入会计分录怎么做
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2017-11-12
某企业为增值税一般纳税人， 材料采用实际成本核算，本期发生经济业务如下:
(1)购入A材料4000千克，单价1元， 购入B材料2000千克，单价3元，增值税率13%，材料尚未验收入库，货款及税款已用银行存款支付。
(2)用银行存款支付上项购入A、B材料的运杂费共6000元。(3) A、B材料已运达企业，经验收入库。
要求:
(1) 按材料重量比例分配运杂费，计算A、B材料应分配的运杂费;
(2)计算A、B材料的实际采购成本;
(3)编制支付A、B材料买价及增值税的会计分录;
(4)编制支付A、B材料运杂费的会计分录;
(5)编制A、B材料验收入库的会计分录。
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2021-12-25
1日，从银行提取现金3 000元，备用。
(2)1日，以银行存款支付广告费8000元。
(3) 2日，从宏达公司购入A材料4000千克，单价50元;购入B材料5000千克，单价20元/千克，增值税税率13%，运费900元，货款用银行存款支付,运费按重量分配。
(4)3日，从宏达公司购入的A.B材料全部验收入库,结转其实际采购成本。
(5) 3日，购入不需安装的设备一台，价款120 000元，增值税税额15 600元，价税款用银行存款支付，另用现金支付运费1500元。
(6)10日，以银行存款向希望工程捐款10 000元。
(7)15日，从银行提取现会80000元，以备发放工资。
(8)15日，以现全80000元发放本月工费。
求:完成筹资过程核算，供应过程核算，生产过程核算，销售过程核算利润形成及其分配核算，编辑会计分录，增值税税率13％，运费不考虑税费。
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2022-05-22
甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税率为13%。2020年发生的有关经济业务如下：
（1）1月9日，以银行本票支付广告费2 500元。
（2）2月5日，收到乙公司开出的支付代垫运杂费5 000元的转账支票一张，和用以偿付货税款的商业汇票一张，商业汇票面值为234 000元、票面利率6%、期限6个月。
（3）3月10日，委托银行开出银行汇票一张，金额80 000元，准备用于支付购货款。
要求：根据上述业务为甲公司编制会计分录。
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2020-06-30
加计10%抵减次月会计分录，借应交税费/未交增值税 贷其他收益 是这样做吗 这是一笔转账凭证还是？
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2019-06-03
某企业2020年4月30日销售产品一批，价款30万元，增值税税率17%。
收到带息商业承兑汇票一张，年利率12%，期限6个月，企业持有2个月后
贴现，年贴现利率为10%。票据到期时，付款单位无资金支付，贴现银行
直接从该企业银行账户中将款项扣回。
要求:编制销售产品、票据贴现、票据到期的会计分录。
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2022-04-01
4. 某百货商店 （一般计税方法纳税人）适用的增值税税率为 13%，其对库存商品的
核算采用售价核算制。5月的有关销售资料如下：
(1） 收到各营业柜组交来销货款现金 500 000 元，货款已由财会部门集中送存银行。
《2） 月底计算的本月销售商品应分摊的进销差价为 10000 元。
试根据上述资料，做出相应的会计分录。
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2022-04-07
.甲公司为增值税一般纳税人。2019年9月1日，甲公司以银行存款购入-栋办公楼，买价为1000万元，增值税为90万元，房屋中介费20万元，增值税1.2万元(咨询费的增值税率为6%)，假定不考虑其他相关税费。
要求: (1) 编制购入时会计分录。
(2) 假设，该大楼预计使用年限为30年，预计净残值为30万元，采用年限平均法和年数总和法计算2019年甲公司计提的折旧额
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2020-04-01
2019年4月6日甲公司销售商品给乙客户，乙公司购买的商品价目表上的售价为20万元，甲企业给予的商品商业折扣为10％，现金折扣“2/10，1/20，n/30”，两个企业都是一般纳税人，增值税率为13％。采用总价法核算，折算不考虑增值税。
要求：假设乙公司于第7天付款，编制相关会计分录。
假设乙公司于第15天付款，编制相关会计分录。
假设乙公司于第30天付款，编制相关会计分录
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2020-06-20
(三)2018年初，甲公司库存A机器5台，单位成本5000元，已计提的存货跌价准备
为6000元.2018年甲公司以每台6000元价格售出4台，货款尚未收到。增值税税率
16%，年末A机器的每台可变现净值为6200元。
要求：计算并编制惜售确认及期末计量的会计分录。
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2022-10-03
某企业为增值税一般纳税人，2021年9月1日向乙公司销售商品一批价款100万元，乙企业尚未支付货款，增值税率13％。销售商品，货款未收，会计分录
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2022-04-23
2022年1月20日，华联实业股份有限公司（以下简称“华联公司”）与甲公司签订合同，向甲公司销售一批A产品。A产品的生产成本为50 000元，合同约定的销售价格为60 000元，增值税销项税额为7 800元。华联公司在向甲公司销售A产品时，已知悉甲公司资金周转发生困难，近期内难以收回货款，但为了减少存货积压以及考虑到与甲公司长期的业务往来关系，当天仍按合同约定的品种和质量发出A产品并开出发票账单、甲公司收到A产品并验收入库。根据合同约定，甲公司须于30天内付款。
2022年12月1日，甲公司资金周转情况明显好转且承诺近期付款。 2022年12月20日，华联公司收回票款。要求：编制华联公司下列会计分录。
（1）2022年1月20日，发出A产品并开出发票账单
（2）2022年12月1日，甲公司资金周转情况明显好转且承诺近期付款
（3）2022年12月20日，华联公司收回票款
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2024-01-08
小规模纳税人2季度销售额未超过30万，全部开普票，按1%申报缴纳增值税，纳税申报表主表17行本期免税额是按3%计算，这样会计上做账是按1%增值税转营业外收入还是纳税申报表上3%的增值税做账，转营业外收入？
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2020-07-02
增值税不可以计入应交税费嘛，为什么计入工程物资成本，在写会计分录的时候写的是工程物资成本嘛
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2019-11-09
免征增值税，税率为零，应减免的增值税全额计入营业收入对吗？
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2020-07-10
23题的购入原材料增值税不计入八月应缴纳的增值税税额吗
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2020-08-03
小规模月末年末有增值税要交，需要结转增值税，计提附加税吗
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2019-01-11
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