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练习：利润形成
甲公司20**年有关损益类账户的累计发生额如下：

其他业务资料如下：
（1）年末一次性结转损益类账户。
（2）适用的所得税税率为25%，假定不存在纳税调整事项。
要求：
（1）编制甲公司年末结转各收益类账户的会计分录；
（2）编制甲公司年末结转各费用类账户的会计分录；
（3）编制甲公司确认所得税费用的会计分录；
（4）编制甲公司结转所得税费用的会计分录；
（5）编制甲公司将“本年利润”账户余额转入“利润分配——未分配利润”账户的会计分录。
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2020-04-27
老师如果追溯调整法21年调整分录是借：交易性金融资产-公允价值变动60 贷：利润分配-未分配利润45 递延所得税负债15 那么需要调增21年初资产负债表交易性金融资数60，这样一来21年会计分录交易性金融资产增了60期初资产负债表也增了60不就重了吗?到21年底交易性金融资产不就增了120?
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2022-06-28
老师，我们公司去年有帮别人代缴社保，做了一笔 借：管理费用 预收账款-代缴社保 贷银行存款的分录，现在发现这个分录写错了，要调整未分配利润要怎么调啊？
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2021-05-28
老师，请问出差补助，无票是否可计入费用，在计算所得税时，是否需要进行纳税调整增加？
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2019-06-10
收到税局退的上年所得税已经做了会计处理 可资产负债表和利润表之间的勾稽关系不平了 什么原因 分录是 借 银行存款，贷 应交税费 借 应交税费 贷 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷 利润分配-未分配利润
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2018-12-30
老师，今天做了一道题对分录有疑问，谢谢老师指导！题目如下：
甲公司2×19年3月10日调整商誉减值属于资产负债表日后调整事项。
相应的调整分录：
借：商誉减值准备 20 000
贷：以前年度损益调整——资产减值损失 20 000
借：以前年度损益调整——资产减值损失 20 000
贷：盈余公积 2 000（20 000×10%）
利润分配——未分配利润 18000（20 000×90%）
问题：资产减值损失在贷方是表示减少损失对吗？为什么还要在借方转入呢？这样损失又增加了？损失增加了为什么利润还增加了？
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2020-07-20
我们有一笔减小上年管理费用分录，借：以前年度损益调整6万，贷：管理费用6万，但是分录应该做错了吧？应该是借：以前年度损益调整6万，贷：银行存款/应付账款6万吧？现在是管理费用明细账累计185万，利润表上管理费用累计是179万，那我们在做汇缴时应该怎么填写呢？
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2021-05-26
你好，现在是做5月账，4月做错一个分录了，预收账款分录做错了，借预收账示，贷，银行存款，在5月里应该怎样调整，分录怎样做，谢谢
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2019-06-09
老师我是小规模纳税人！增值税跟比实际缴纳的增值税少0.04分，我怎么调整啊！怎么做分录
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2021-03-23
老师想请问一下，我们的存货经过审计，我这里需要做盘盈想请问老师盘盈的分录我是知道的，审批前，审批后两笔分录，那另外需要哪些资料能作为记账的原始凭证呢？谢谢老师！
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2019-11-14
用以前年度损益调整科目调整以后，影响了未分配利润的期末余额，导致资产负债表和利润表的勾稽关系不存在了，这样没问题的，是吧？还有就是汇算清缴的时候，是否需要调整以前年度损益调整？调整资产负债报未分配利润余额吗？
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2018-05-16
请问下 如果从1月开始专票的进项税额计入到待抵扣进项税额里了，到现在为止50条分录记载，现在都不可以抵扣，我要调整这50个会计分录么 吧相应的税费计入到相应成本么
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2019-08-13
期末调汇的会计分录是怎么做的呢
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2017-01-17
请问去年采购的配件，漏入账，改配件已经用在产品里卖出，适用小企业会计准则，会计软件里没有“以前年度损益调整”科目，具体怎么调账，麻烦老师给出会计分录，谢谢
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2021-04-02
为什么提示我A10000第15行纳税调整增加额等于A105000纳税调整项目明细表第46行合计栏的调增额？我看A10000第15行没法填写的，
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2020-05-19
公司17年是小规模差额征税的，假设销售100，可扣除成本是90，增值税就（100-90）*0.03，会计分录--借：预收账款100 贷：主营业务收入99.7 应交增值税0.3 同时，借：主营业务成本90 贷：应付账款90。今年3月税务老师通知我们不能按差额征税，要求全额交税按100*0.03=30，已经去税务局补交了17年增值税30-0.3=29.7万。问题1、补完税的会计分录 借：以前年度损益调整29.7 贷：应交税费-增值税-税务检查调整29.7 借：应交税费 29.7 贷：银行存款29.7 借：未分配利润29.7 贷：以前年度损益调整29.7 分录对吗？ 问题2、如果调整了增值税，那我主营业务收入要调整吗？ 问题3、现在是3月2017年年报还没做，我是不是要更正17年12月份的会计报表？
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2018-03-13
重分类后后续怎么计量，不用确认债权投资成本和利息调整吗
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2023-10-05
老师，我今年汇算清缴有一个业务招待费调增7万，那利润就增加了7万，利润原来也是亏损，调增后还是亏损，那这样调整过后我今年的帐需要做一笔什么分录吗，不然那个未分配利润账上和调整后就不一样了
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2020-03-11
计提以前年度损益调整，要马上结转到未分配利润吗？都是年末才计提一次利润分配的
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2018-07-21
做1月的账，发现有一张专用发票是19年7月的展位费。不含税金额21981.13，税额1318.87，合计23300。老师，以下分录对吗？
借：以前年度损益调整21981.13 借：应交税费-应交增值税（进项）1318.87 贷：银行存款。 借：利润分配-未分配利润 21981.13 贷：以前年度损益调整21981.13
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2020-02-25
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