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1）金融资产公允变动160，调减；2）计提的销售费用质保费150，调增；3）投资性房地产公允增值差额计入其他综合收益，不调；4）减值准备210，调增。
应纳税所得额为1700，应交企业所得税1700*25%=425。这样计算没错吧？
相应的递延所得税资产、负债算出来，所得税费用科目不是倒挤吗？第五小问所得税费用为什么是1500*25%呢？
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2021-10-19
定期定额纳税申报表个人所得税的应税项填发票所开的金额，还是随便填一个，只要少于核定销售额6万就可以了？
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2019-01-02
成化公司按其预计营业额计算的业务招待费应列支12万元，否则其超支额须列入应纳税所得额中计算交纳所得税。成化公司在当年的5月底业务招待费实际支出额已达 10 万元。为了达到少交税的目的，将招待费压缩到12万元以内，经理和会计人员商定，以报销劳保用品为名套取现金，用于业务招待费支出。会计人员随即从某劳保用品商店搞到几张空白发票，自行编造填列有关数据，共计 18 万元。会计人员依据这些伪造的发票，借记“制造费用"科目，贷记“银行存款"科目，套取现金 18 万元，全部以个人名义存储，专门用于压缩业务招待费的超支。
请问清查人员对上述违法行为应怎样进行查处？请具体说明。
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2019-06-05
16年会计利润-100万，当年无收入，业务招待费20万全额调增，调整后的税前应纳税所得额为-80万 17年会计利润-200万，当年未确认收入，业务招待费30万全额调增，调整后的税前应纳税所得额为-170万 18年确认收入10000万，会计利润400万，业务招待费50万（10000*0.5%
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2017-05-25
老师好，合伙企业的自然合伙人的个税缴纳。某人投资占比20%，应纳税所得额=（收入-成本费用）*20%-5000，按个体工商户速率表来计税。但是，如果只是拿利润的50%来分配工资，是不是这样算个税：应纳税所得额=（收入-成本费用）*50%*20%-5000？再按速率表来计税？
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2018-12-11
某企业本年度实现销售收入5000万元，利润500万元，税务机关在年终汇算清缴时发现有一下可能对应纳税所得额产生影响的情况。
1营业外支出中有环境污染罚款5万元，赞助支出30万元
2在投资收益中购买国债利息收入6万元。
请计算该企业本年度应缴纳的企业所得额
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2020-01-09
会计利润累计-100万，汇算清缴后调增20万，应纳税所得额变为-80万，不交税，那计入未分配利润科目的数额还是-100万吗？不需要调整为-80万吗？
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2020-11-04
某企业2020年度内实际发生招待费30万元， 其销售收入净额5000万元， 计算企业应纳税所得额时， 准许扣除的业务招待费限额是()万元。
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2022-11-04
旅游费计入什么科目？公司组织员工外出旅游，旅游费应该计入管理费用-职工福利费中。因为员工旅游与生产经营无关，所以费用不能在税前抵扣，会在汇算清缴的时候调增应纳税所得额。 不是有14%扣除吗
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2020-04-26
如果公司所得税征收核定是7%，那所得税应该如何计算缴纳？
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2020-03-16
你好成化公司按其预计营业额计算的业务招待费应列支12万元，否则其超支额须列入应纳税所得额中计算交纳所得税。成化公司在当年的5月底业务招待费实际支出额已达10万元。为了达到少交税的目的，将招待费压缩到12万元以内，经理和会计人员商定，以报销劳保用品为名套取现金，用于业务招待费支出。会计人员随即从某劳保用品商店搞到几张空白发票，自行编造填列有关数据，共计18万元。会计人员依据这些伪造的发票，借记“制造费用\"科目，贷记“银行存款\"科目，套取现金18万元，全部以个人名义存储，专门用于压缩业务招待费的超支。
请问清查人员对上述违法行为应怎样进行查处？
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2019-06-18
成化公司按其预计营业额计算的业务招待费应列支12万元，否则其超支额须列入应纳税所得额中计算交纳所得税。成化公司在当年的5月底业务招待费实际支出额已达 10 万元。为了达到少交税的目的，将招待费压缩到12万元以内，经理和会计人员商定，以报销劳保用品为名套取现金，用于业务招待费支出。会计人员随即从某劳保用品商店搞到几张空白发票，自行编造填列有关数据，共计 18 万元。会计人员依据这些伪造的发票，借记“制造费用"科目，贷记“银行存款"科目，套取现金 18 万元，全部以个人名义存储，专门用于压缩业务招待费的超支。
请问清查人员对上述违法行为应怎样进行查处？
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2019-06-18
发生尚未形成无形资产的新产品研究开发费用42万元。其中，列支检测仪器的折旧费2万元，该检测仪器既用于研发活动，又用于日常生产的常规性检测。问：甲公司在计算应纳税所得额时，研究开发费用允许加计扣除吗？如果允许扣除，金额是多少？
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2018-08-05
非营利组织机构年度汇算清缴，招待费需要调增，会费收入调减，无需缴税对吗，系统自动计算应纳税所得额是负数
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2019-04-30
年度汇算清缴，如果计算出来的全年应纳税所得额小于已预交税额。多缴部分已经退回收到款项。如果做分录
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2019-06-01
撤回对某公司的股权投资取得100万元，其中含原投资成本60万元，相当于被投资公司累计未分配利润和累 计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分10万元。 计算业务（7）应调整的应纳税所得额？答案就是写应调减应纳税所得额10万元，不明白原因，为什么要调整10万呢，为什么不是调减70万？
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2018-10-30
工会经费只填应税项吗？其他都自己带出来？，应税所得率是1，那就是按工资总额*1%吗？
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2019-12-18
关于所得税的下列说法中，正确的有（ ）。
E. 本期递延所得税负债发生额不一定会影响本期所得税费用
D．资产的账面价值大于其计税基础产生应纳税暂时性差异
B．企业应将所有应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债
C．企业应将所有可抵扣暂时性差异确认为递延所得税资产
这个是高级财务会计里面的题
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2020-03-07
1)销售取得不含税收入8000万元，与彩电比的销售成本5000万元
(2)发生销售税金1000万元(增值税700万元)。
(3)出租设备取得租金收入200万元，取得国债利息收入30万
(4)销售费用1650万元，其中广告费1400万元。
(6)管理费用850万元，其中业务招待费90万元。
(7)财务费用80万元。
(8)计入成本的实发工资540万元；发生的工会经费15万元、职育经费47.7万元。
(9)营业外支出300万元，其中包括通过民政部门向南方雪灾地计算：
(1)企业2018年实现的会计利润。
(2)广告费用应调整的应纳税所得额。
业务招待费应调整的应纳税所得额。
4)职工工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所
(5)公益性捐赠应调整的应纳税所得额。
(6)企业2018年度企业所得税的应纳税所得额和所得税
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2023-11-17
请问个体户个人经营所得税的全年应纳所得税是指收入吗？
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2019-07-03
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