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四、计算分析题(共30分)
甲企业为居民企业，企业所得税税率为25%。2019年有关收支情况如下:
(1)取得产品销售收入4000 万元，特许权使用费收入100万元，国债利息收入50万元，接受捐赠收入100万元。
(2) 业务招待费支出50万元，广告费支出500万元
(3) 支付司法机关罚金20万元，支付给客户的违约金10万元。
(4) 直接向某希望小学捐款100万元，计提准备金50万元，未经税务机关核定。
(5) 其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计200万元。
已知:在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除。但最高不得超过当年销售(营业)收入的5%;广告费、业务宣传费支出，不超过当年销售(营业)收入15%的部分，允许税前扣除。
问题:(1)计算企业所得税应纳税所得额。
(2)计算企业所得税。
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2020-07-02
总公司的资产把帐给分公司做，需去国税备案吗
1/812
2017-11-26
我办了小规模公司，我不开票，找了会计是不是国税地税报表都是他负责
1/510
2018-07-02
请问 公司是化工品特殊行业 现在公司地址变更了 很多资料需要变更 时间太长 特许徐经营证等 如果注册分公司或者子公司 用来经营现在的业务 是不是就不用变更什么了啊？或者有什么好的办法 谢谢老师
4/224
2022-01-18
拿到19年拿会计非全日制本科请问可以报2020年的注册税务师吗？
1/632
2019-08-24
您好，我是17年会计专业的大专毕业生，想要报考注册税务师，我是17年6月份就毕业工作了，但是毕业证上写的日期是17年7月，编号是1706的（要求两年工作经验），我已经完成了报名信息，只剩下缴费，这种情况下是我只要报名完成就可以考试了吗？还是后续需要审核?会不会考完成绩无效呢？
1/520
2019-06-19
现在单独另外在学校税务这模块，学堂的关于税的课程差不多都听了，然后有必要去买本CPA的“税法”和注册税务师的“税法”教材来再加深吗？本人大学全日制毕业，会计工作差不多2年不到
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2017-04-26
老师，OA架接模块授权费属于特许权使用费还是技术服务费啊？
1/685
2018-12-14
老师 我想知道大酒店餐饮的会计处理，老板要求经验特别丰富。难道餐饮业的成本特别是复杂吗，有难点呢
1/1068
2016-09-08
行政单位有一职工因一些特殊原因，每月代扣的公积金不能每月缴存，年底一次性缴存。要做其他应付款对吗？现在的新政府会计制度，财务会计和预算会计应分别如何做帐务处理
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2019-04-02
国库工资应发68081，个人代扣住房公积金13405，养老保险金9712.44，医疗保险金1813.34，实发43150.22。请问财务会计和预算会计怎么做账？
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2019-12-30
公司是商贸公司，总公司已经进行了D轮融资，融资额是6亿。我们是新成立的分公司，目前员工一共12人，那么应该用企业会计准则还是小企业会计准则？
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2019-02-25
老师我们是物流公司，使用小企业会计准则，在2020年汇算使用了固定资产一次性抵扣80万……我在2021年会计上需要怎么处理做分录，是年底的时候一次性做分录嘛？
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2021-06-20
老师你好，在做财务制度及核算软件备案时，公司是小企业会计制度， 下面有一项 财务制度该如何选择 建筑劳务公司
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2019-04-12
小企业会计准则和企业会计准则有什么不同。商贸公司应该选哪种
1/382
2022-04-14
老师，物业公司（小企业会计准则）加计抵减金额，计入哪个科目？
3/1332
2021-07-21
建筑劳务公司，单位性质怎么填？适用的会计制度是小企业会计制度，还是企业会计制度
1/4867
2019-12-11
请问一下老师母公司向子公司出售货物或者固定资产。税法和会计上承不承认是销售活动
1/1386
2020-03-17
商品标出来售价1000，但是按照七折销售给某国企，我们公司的茶叶很多是卖给公司，按照折扣后的金额开具的发票，税务局会不会专门来查，我们会计账务处理稍微有问题，经济责任审计会不会审出问题
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2022-03-03
特许权使用费如何印花税？对应的品目是哪个？
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2019-05-23
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