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一般纳税人16%的增值税发票，在4.1后改为13%，如果认证后抵扣，开给客户13%的票据，留底税额是否可以退税呢？
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2019-03-28
老师，出口货物时，进项税不能退的，计入成本，会计分录是，借：库存商品，贷：应交税费——应交增值税-进项税额转出么？
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2019-08-13
老师你好！税务局说有公司有一笔增值税留抵退税，在电子税务局上申请，请问在哪个模块操作，怎么操作呀？
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2023-03-14
你好老师，我去年报错税率，多交了增值税和附加税，现在已经办理差额退款，那这增值税和附加税会计科目要怎么处理？是借银行存款，贷应交税金―已交增值税？收入也调整了，比原来调增了，那这调增部分，是要补交所得税吗？是借以前年度损益调整，贷主营业务收入？是这样做会计科目处理？
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2019-08-12
甲生产企业为增值税一般纳税人，具有进出口经营权，本年5月发生以下业务：进口货物，海关审定的关税完税价格为500万元，关税税率为10%，海关代征了进口环节增值税。进料加工兔税进口料件一批，海关暂免征税，予以放行，组成计税价格为100万元，从国内市场购进材料支付的价款为1400万元（不含增值税），取得增值税专用发票上注明的增值税额为182万元。外销进料加工货物的离岸价为1000万元。内销货物的销售额为1200万元（不含税）。该企业适用免抵退税办法，上期留抵税颂60万元。上述货物内销时均适用13％的增值税税率，出口退税率为9%。
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2024-04-09
老师增值税一般纳税人 为什么进货时取得的增值税普通发票 不计应交税费/增值税科目 而销售是开具的增值税普通发票可以计入应交税费/增值税科目
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2020-07-14
金蝶软件应交税费下设置应交增值税-未交增值税怎么设置 进项税借方有余额 月底的时候是不是做借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交增值税进项
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2017-02-22
甲公司、乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为
13%。2019年发生下列业务：
资料一：2019年4月1日，甲公司向乙公司销售一批商品共计
100件，单位销售价格为10万元，单位成本为8万元，开出的增值
税专用发票上注明的销售价格为1000万元，增值税税额为130万元。
协议约定，在2019年6月30日之前有权退回商品。商品已经发出，
款项已经收到。甲公司根据过去的经验，估计该批商品退货率约为
8%。
资料二：2019年4月30日，甲公司对退货率进行了重新估计，
将该批商品的退货率调整为10%。
资料三：2019年5月31日前，发生销售退回5件，商品已经入
库，并已开出红字增值税专用发票。
资料四：2019年6月30日前，再发生销售退回6件，商品已经
入库，并已开出红字增值税专用发票。
要求：请编写甲公司相关会计分录：
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2020-06-29
老师，按10％的税率抵扣增值税进项税额，那应交增值税税额是直接用价款×10％吗？还是要先算增值税，再用应交增值税-抵扣了的税额？
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2020-06-20
税控盘抵扣税费前需要先结转增值税吗？借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税，需要做这笔分录吗？
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2019-01-04
我单位是增值税一般纳税人，因商品质量问题购买方要求全额退货，由于该发票已认证抵扣，购买方按规定填开了《开具红字增值税专用发票信息
表》，但后经协商最终确认为部分退货，请问是否可依旧购买方按全额填开的《信息表》开具小于该《信息表》金额的红字增值税专用发票?
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2021-11-01
一般纳税人做的分录借应交增值税~销项税额！贷应交税金~应交增值税~进项税额，应交税金~应交增值税~待抵扣进项，应交税金~应交增值税~转出未交增值税有这笔分录的吗？
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2016-12-23
老师：每月：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税
那么，应交税费—应交增值税（进项税额）和应交税费—应交增值税（销项税额），一直累计下去吗？谢谢。
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2019-07-18
你好，我9月份交了本年度2月份缓缴的增值税，但10月份又退回来了，那我11月的申报表到时该怎么填写
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2022-10-12
老师，请问我公司4月份有出口货物，5月份开票，请问申报5月份增值税的时候，附表一的这个免抵退的金额是手填的还是系统自动生产的？
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2020-06-05
售 A 产品一批，价款85000元，增值税14450元（上个月已预收货款100000剩余款项尚未退回
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2023-11-16
如何分析？第一步：不含增值税 第二步：含增值税，第三步：不含增值税
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2020-03-26
老师，我刚才最后一个问题您回答应该有误，假如我夲期增值税应纳税额为0（24行），预缴税款为5（28行），那么第34行，应补退税额变为-5才对
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2021-03-09
我公司是外贸出口企业，有内销也有外销，现有一张出口退税增值税发票，因对方开错，故先冲红，又重新开出一张，因名称有错。问一下如何填增值税纳税申报表附表二
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2018-03-29
采购员李阳出差回来报销差旅费9980元，又现金退回余额20元，其中高铁票1080元，住宿费5000元，增值税税额300元，会务费1886.79元，增值税税额113.21元，出差补助1600元。问会计分录金额
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2023-12-19
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