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撤回对某公司的股权投资取得100万元，其中含原投资成本60万元，相当于被投资公司累计未分配利润和累 计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分10万元。 计算业务（7）应调整的应纳税所得额？答案就是写应调减应纳税所得额10万元，不明白原因，为什么要调整10万呢，为什么不是调减70万？
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2018-10-30
工会经费只填应税项吗？其他都自己带出来？，应税所得率是1，那就是按工资总额*1%吗？
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2019-12-18
我公司本季度利润总额为24832.33元，应纳税所得额为6208.08元，因为符合小微企业所得税优惠政策，优惠额为24832.33*15%=3724.85元，实缴2483.23元。对于以上业务，应该如何做分录？谢谢
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2018-04-10
内 资料：甲企业为一般纳税人，2020年相关生产经营资料如
不 (适用所得税税率25%)：
1、年产品销售额9000万元(不含税)，送货运费收入43.6万元(含税)；要 2、已售产品制造成本5000万元；
答 3、销售费用2000万元，其中广告费1500万元；财务费用300万元，其中向丙题 (非金融企业)借款2000万元，年利息250万元(同期银行贷款利率5%)；管
用900万元，其中业务招待费50万元，未形成无形资产的研发费80万元。
4、经税务部门核定的50万元库存材料发生被盗，取得保险赔偿10万元；
5、通过教育部门向希望工程捐款10万元，直接向某老年服务机构捐款5万元
6、企业已预交企业所得税额220万元。
要求计算：
1)甲企业2020年会计利润额；
2) 甲企业2020年应纳税所得额；
3)甲企业2020年度应交企业所得税额；
4)甲企业2020年度应补交所得税款；
5，填列企业所得税申报表
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2021-06-18
方案2的应纳所得税怎么算？税率是怎么样
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2021-11-23
所有的免税税种的税额都需要缴纳企业所得税吗
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2015-10-29
关于所得税的下列说法中，正确的有（ ）。
E. 本期递延所得税负债发生额不一定会影响本期所得税费用
D．资产的账面价值大于其计税基础产生应纳税暂时性差异
B．企业应将所有应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债
C．企业应将所有可抵扣暂时性差异确认为递延所得税资产
这个是高级财务会计里面的题
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2020-03-07
老师，我三月份忘记计提所得税了，我在四月直接补计提借所得税费用贷应缴税费-应缴企业所得税。 在缴纳借应缴税费-应缴企业所得税贷银行存款，还用结转吗
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2021-05-08
请问个体户个人经营所得税的全年应纳所得税是指收入吗？
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2019-07-03
老师，股息、红利等权益性投资收益,对于非居民企业是以收入全额为应纳税所得额，居民企业的收益怎么处理，，支出怎么处理？技术转让所得500之外的减半交纳所得税按多少比例交？
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2019-05-07
1)销售取得不含税收入8000万元，与彩电比的销售成本5000万元
(2)发生销售税金1000万元(增值税700万元)。
(3)出租设备取得租金收入200万元，取得国债利息收入30万
(4)销售费用1650万元，其中广告费1400万元。
(6)管理费用850万元，其中业务招待费90万元。
(7)财务费用80万元。
(8)计入成本的实发工资540万元；发生的工会经费15万元、职育经费47.7万元。
(9)营业外支出300万元，其中包括通过民政部门向南方雪灾地计算：
(1)企业2018年实现的会计利润。
(2)广告费用应调整的应纳税所得额。
业务招待费应调整的应纳税所得额。
4)职工工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所
(5)公益性捐赠应调整的应纳税所得额。
(6)企业2018年度企业所得税的应纳税所得额和所得税
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2023-11-17
计算伊娜个人所得税，以及转让债券收入应纳个人所得税等
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2020-06-29
请问老师，所得税汇算时缴纳所得税费用应该怎么做分录呢？
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2020-01-13
某企业2019年实现利润总额80万元，其中公允价值变动收益10万元，所得税税率为25%。假定没有其他纳税调整事项，则2019年该企业应缴纳的所得税税额为多少万元？
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2020-07-02
第四季度申报企业所得税时，应纳税所得额76万，应是要享受到小微企业所得税优惠政策，却在填报第四季度时未勾选。造成多缴纳了9万，税款已经入库，这要怎么处理，可以改的过来吗
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2019-01-31
应纳税所得额=收入总额-不征收收入-免税收入-准许扣除项目金额-允许弥补的以前年度亏损
以上公式可以举例说明什么是“准许扣除项目金额”和”允许弥补的以前年度亏损”吗？不理解这两个
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2019-10-24
因客观原因无法真实、准确地确认应缴纳并以实际缴纳的境外所得额的，除就该所得直接缴纳及间接负担的税款在所得来源国的实际税率低于法定税率50%以上的除外，可按境外应纳税所得额的12.5%作为抵免限额。高新技术企业，在计算境外抵免限额时，可按照15%的优惠税率计算，这里15%的税率没有低于法定税率50%以上，所以计算抵免限额＝100×12.5%＝12.5（万元）。
这里这里15%的税率没有低于法定税率50%以上，50%是指税率25%的50%吗
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2024-09-09
老师你好！我想咨询一下企业所得税这个月申报时应纳税21708.26后面怎么变成5011.38见附表
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2020-01-11
某纳税人每月固定一处取得劳务报酬1万元，适用20%预扣率后预缴个税1600元，全年19200元；全年算账，全年劳务报酬12万元，减除6万元费用（不考虑其他扣除）后，适用3%的综合所得税率，全年应纳税款1080元。因此，可申请18120元退税。
就是这个，我不太明白那个适用3% 及和后面的税款和退税
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2020-02-10
老师，这个提示1可在追补年度企业所得税应纳税款中抵扣，具体是以前实际发生的年度抵扣还是现在发现的年度，没明白
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2021-08-21
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