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我司执行的小企业准则，我做去年的汇算清缴，收到了一笔退企业所得税。我的分录如何做合适？因为执行小准则，我不太确定。请您指导一下，谢谢。
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2023-03-13
一般纳税人可以采用小企业会计准则核算吗？
1/617
2018-01-11
54.某企业2020年实现利润总额100万元，所得税
汇算时，按企业所得税法确认如下事项：
1.购买国债的利息收入2万元，不计入应税所得
额;
2.违背环保法规支付罚款5万元，不得税前扣
除;
3.A固定资产调增应纳税暂时差异4万元；
4.B固定资产调增可抵扣暂时差异2万元；
5.本期购入的交易性金融资产的公允价值变动损
益形成应纳税暂时差异15万元。
公司没有其他调整事项，企业适用所得税税率为
25%。
要求：根据下列各步要求，完成计算。
1.应税所得额=
2.应交所得税=
3.当年调增的递延所得税金额
涕延所得税负债=
递延所得税资产＝
4，所得税费用＝
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2022-06-10
收入与成本匹配的会计准则是什么
1/1473
2022-02-20
新会计准则里，房租计入什么科目？
1/2006
2018-08-30
新会计准则里，房租计入什么科目
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2018-04-28
【江西税务】尊敬的纳税人：
您好！
2021年度企业所得税汇算清缴网上申报已正式开通，鉴于系统发现贵企业当前取得的发票金额与预缴申报的成本费用金额差异较大，根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）有关规定，建议贵企业于2021年度企业所得税汇算清缴期结束前及时取得真实、合法、有效的税前扣除凭证，以免造成企业所得税税前扣除涉税风险。这个怎么处理？
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2022-04-15
小微企业填适用会计制度或会计准则选什么
1/1385
2023-03-23
小企业会计准则补计提以前年度折旧会计分录是什么？从来没有计提过
1/986
2023-03-23
我们公司用的是小会计准则，现在有子公司想要合并财务报表，但是不想改为会计准则，主要是因为小会计准则可以申请小微企业税务优惠，但是小会计准则又没合并报表的相关内容，可以在小会计准则的编制下，合并报表吗？
1/2223
2019-10-28
个人独资企业，用的小企业会计准则，生产经营所得季度预缴了1240元，当时是财务人员垫付，之后公司公户又转给了财务人员。相当于这个所得税是公司承担的。到了年度汇算清缴，这个1240元又退回来了，退到了投资者银行卡中，这个钱有转到了公司对公账户！这个怎么做分录？(公司是另一个出资人设立的，投资者仅仅是名义上是公司的投资者)
不需要通过利润分配_未分配利润调整2020年的？还是直接做到2021年？？
4/879
2021-10-05
我司执行的小企业准则，我做去年的汇算清缴，收到了一笔退企业所得税。我的分录如何做合适？因为执行小准则，我不太确定。请您指导一下，谢谢。
1/365
2022-04-12
【江西税务】尊敬的纳税人：
您好！
2021年度企业所得税汇算清缴网上申报已正式开通，鉴于系统发现贵企业当前取得的发票金额与预缴申报的成本费用金额差异较大，根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）有关规定，建议贵企业于2021年度企业所得税汇算清缴期结束前及时取得真实、合法、有效的税前扣除凭证，以免造成企业所得税税前扣除涉税风险。
1/1191
2022-04-12
【江西税务】尊敬的纳税人：
您好！
2021年度企业所得税汇算清缴网上申报已正式开通，鉴于系统发现贵企业当前取得的发票金额与预缴申报的成本费用金额差异较大，根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）有关规定，建议贵企业于2021年度企业所得税汇算清缴期结束前及时取得真实、合法、有效的税前扣除凭证，以免造成企业所得税税前扣除涉税风险。这是什么意思？
2/1489
2022-04-15
老师，是
适用企业会计准则这里不知道填哪个，我们是小微企业，我也不知道是不是遵循了小企业会计准则，怎么判断
4/540
2019-05-06
请问最新会计准则在哪里找
1/878
2023-03-13
本企业实行小企业会计准则，土地使用税计入营业税金及附加，问题是本年补交去年的土地使用税分录怎么做？借以前年度损益调整贷营业税金及附加，借营业税金及附加，营业外支出贷银行存款，借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整，这样做对吗？
6/2401
2017-06-08
二季度企业应纳税所得额为1784914.25，则该企业本季度应缴企业所得税如何计算
1/408
2021-10-18
2007新会计准则财务报表模板
3/9
2023-09-26
新会计准则现金入什么科目？
1/835
2016-10-21
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