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月底前只做了借：应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷：未交增值税没有做结转进项税额和结转销项可以吧?
1/455
2017-06-12
1.老师你好，请问应交税费—应交增值税-销项税额、进项税额、转出未交增值税，这三个三级科目必须要结转平吗？我们每月一直都没有做相应的结转，年末也没有结转，不结转可以吗?这个有什么问题吗？
2.应交税费-未交增值税 二级科目每个月或年末也需要转平吗？年末可以有余额吗？
3.请您详细说一下关于应交税费相关科目的结转情况，哪些是月结，哪些是年末结转，什么科目必须要转平，什么科目可以有余额？
1/303
2021-08-31
老师好！8月份进项于销项。做以下处理。老师看以下正确不？
借：应交税费-应交增值税-销项税额80
应交税费-应交增值税 -转出未交增值税额20
贷：应交税费-应交增值税-进项税额100
还要做这个分录吗：(下面的那个分录不太懂）
借：应交税费--未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税额
9月份进销还是大于销项。请问我的处理方式是和上月一样吗？
1/316
2019-10-11
借，应交税费，应交增值税（销项税额）
贷，应交税费，应交增值税，（进项税额）
贷，应交税费，应交增值税，转出未交增值税。
摘要怎么写
1/728
2020-07-28
3月份销售税额80000.63，3月份进项税额46272.12，3月份留底税额329200.70
在3月份结转未交增值税分录为
借应交税费-应交增值税-销项税 80000.63
贷应交税费-应交增值税-进项税 46272.12
借应交税费-应交增值各-转出未交增值税 33728.51
后面的分录要怎处理才会平呢
1/472
2020-04-09
老师，我想问一下，如果本月的进项税额大于销项税额，是不是不用结转到应交税费-应交增值税（转出未交增值税）科目，那如果次月算来要交增值税的话，是直接转本月的进项、销项，还是要把上月的进项和销项都要一起结转了？
1/664
2020-04-10
应交税费-应交增值税-销项税额与进项税额是不是每月不用清零，到年底做一笔借，应交税费-应交增值税-销项税额 贷 应交税费-应交增值税-销项税额，应交税费-应交增值税-转出未交增值税冲平？？
1/2066
2017-04-15
年末如何结转增值税余额？期末有留底进项，待抵扣也有余额在借方。转出未交增值税在借方，如何做结转分录？
4/2010
2020-03-01
请问：假如进项税100，销项税300，月末怎么结转？看到两种方法：
1、借：应交税费-转出未交增值税200 贷：应交税费-未交增值税200
2、借：应交税费-销项税额 300 贷：应交税费-进项税额100 应交税费-转出未交增值税200
如果用第一种，那么转出未交增值税和应交税费-应交增值税不就数字越来越大嘛？
要是进项税大于销项税怎么做分录？
谢谢老师！！！！
1/779
2019-10-11
月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。这样的话，前面还需做一步 借 应交税费-应交增值税-销项税额 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 吗
1/10950
2019-03-16
你好！请问小规模纳税人增值税销项税额怎么结转？每月月末都把销项税转转出未交增值税再转未交增值税行不行？
1/2143
2019-11-18
公司今年年结账之后，因为是刚刚接手这家新企业，之前会计留下很多账务错误问题，例如这个应交税费这一科目下除了销项税额和进项税额这两个科目有大量的数字，很多其他的转出未交增值税和未交增值税，转出已交增值税科目下还有余额，但是实际上增值税都已经缴纳了，新年账套里，想把应缴税额科目下的数字全部用分录全部调整为0，只是将现有的（认证软件加报税软件）进项税额和这个一月的销项税额做到科目里，这样的调整是否符合规定呢？
2/1220
2017-02-01
1、进项税额和销项税额每个月都要分开结转吗？合起来可以吗？合起来怎么做？进项税结转：借：应交税费应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费应交增值税-进项税额销项税结转：借：应交税费应交增值税-销项税额贷：应交税费应交增值税-转出未交增值税
1/1972
2017-05-24
年末的时候应交税费-应交增值税（销项税额）和应交税费-应交增值税（进项税额）的余额怎么做账？还有应交税费-应交增值税（转出未交增值税）也要余额，怎么处理？
1/1235
2017-12-28
本月进项税400，销项税1000，然后分录：借：应交税费-转出未交增值税600，贷：应交税费-未交增值税600；缴纳时，借：应交税费-未交增值税600，贷银行存款600，对吗？可是我发现这个进项税400没有体现在转出分录里面呀？是不是还要贷：应交税费－－应交增值税－－进项税额-400呢？
1/688
2016-09-18
请问结转本月进项税额、销项税额可以这样做分录吗？
借:应交税费-应交增值税(销项税额)
贷:应交税费-应交增值税(进项税额)
应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
还是要做两笔分录？
1/1243
2020-07-27
每个月末“应交税费—应交增值税”里的“销项税额”和“进项税额”要结转到“转出未交增值税”科目么？
4/1831
2019-01-30
我年底要不要把应交税费-应交增值税(进项税额）应交税费-应交增值税(销项税额）应交税费-应交增值税(转出未交增值税）科目余额结转为0？如果需要结转，是每月结转，还是每月结转？
1/961
2018-01-11
老师 我们单位第二季度开票金额没超过30万 专票、普票都有 普票这部分是不是免税的，还是说只要开了专票 就得全额交税 不享受免税额
1/777
2019-06-29
现代服务业，销项1000，进项500，进项税额加计抵扣税额50。
月末结转分录：
借应交税费-应交增值税-销项税额1000
贷应交税费-应交增值税-进项税额500
应交税额-未交增值税500
实际缴纳：借应交税费-未交增值税500
贷银行存款450
营业外收入50
是这样做的分录吗？
6/471
2022-03-26
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