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就是我司用股权质押了一笔借款 现在这笔借款还不起了， 这笔借款和借款利息都还不起了。会计准则和税法上 怎么处理比较合适
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2019-09-16
法人股东对另一个股东公司分红，另一个股东也是法人股东，2个单位的会计处理怎么做。涉及的企业所得税吗
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2022-04-14
法人股东对另一个股东公司分红，另一个股东也是法人股东，2个单位的会计处理怎么做。涉及的企业所得税吗
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2023-03-21
下列正确的说法有（ ） 。
A直接人工效率差异应该落实经济责任，所以必须是纯差
B直接材料价格差异应由采购部门负责，必须是纯差
C递延法把全部成本差异在本期销售和期末存货之间进行分配
D稳健法不太符合谨慎性原则
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2021-04-20
老师：备案的时候会计准则用的是小企业会计准则，请问一下申报年报的时候用的是一般企业会计财务报表可以吗？
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2019-05-04
老师，我做了退税申请。公司实行小企业会计准则，退税未到账，分录：
借 应交税费～应交所得税费 3000
贷 利润分配未分配利润 3000
退税到账后
借：银行存款 3000
贷：应交税费～应交所得税
去年错误的会计分录不用管吧？
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2021-12-08
分公司的财务制度及会计准则要和总公司一致对吗
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2017-06-06
高新企业，所得税汇算清缴退税，其中包括25%和10%的税差，分录怎么做
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2019-03-28
在产品按定额成本法与定额成本比例法分别是如何分配在产品成本和产成品成本的，各自的适用范围，以及二者的共同之处与差异？
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2020-06-21
上一年10月份的时候做了一笔借：应交税费-未交增值税1200，贷：银行存款1200，但是现在发现当时其中有200元是城市维护附加税170和印花税30元的(当时没有计提税金及附加-城建/印花;并且现在用的是小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目)，现在要如果做会计分录？
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2019-03-08
某公司的本年实际直接材料成本与预算直接材料成本的比较数据如下：
预算直接材料成本：（2万件x5千克×10元/千
克）100万元；
2002
实际直接材料成本：（2.2万件x4千克×12元/千
克） 105.6万元，
要求：（1）计算直接材料成本总差异；
（2） 并用因素分析法分解差异（连环替代法、差额法）；
（3） 验证差异。
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2023-10-11
贸易的一般纳税人可以选择企业会计准则吗？
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2018-08-08
2021企业所得税汇算清缴的会计分录怎么处理，2020年年底，计提了企业所得税1万，借：所得税费用 1万 贷： 应交税费 - 企业所得税1万 5月份企业所得税汇算清缴企业所得税2783.51元，请问会计分录怎么处理?
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2021-06-08
请问，借：其他应付款 贷：营业税金及附加-企业所得税，这个会计分录有问题吗？
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2019-08-13
公司价值分析法中债务资金价值需要扣所得税吗？新书没有提现，但是旧书中有扣所得税
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2017-06-22
小企业新建帐如何选择企业制度或准则
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2022-04-11
尊敬的纳税人：
您好！
2021年度企业所得税汇算清缴网上申报已正式开通，鉴于系统发现贵企业当前取得的发票金额与预缴申报的成本费用金额差异较大，根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）有关规定，建议贵企业于2021年度企业所得税汇算清缴期结束前及时取得真实、合法、有效的税前扣除凭证，以免造成企业所得税税前扣除涉税风险。请问这要怎么处理
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2022-04-16
甲公司司采用资产负债表债务法核算所得税。20x 7年年初“递延所得税负债”账户的方余额为66万元(不是直接计入所有者权益的交易或事项所产生的)，适用所得税税率为33%。税法规定，从20 X 8年起，公司适用的所得税税率将由原来的33%改为25%。甲公20X7年新增应纳税暂时性差异300万元转回期初的应纳税暂时性差异100万元。甲公20x 7年的会计利润为1000万元。
要求:计算甲公司20x 7年“递延所得税负债”的本期发生额以及20x 7年应纳税所得额、应交所得税和所得税费用，应进行相应的会计处理。
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2021-04-19
会计折旧年限长于税法折旧年限，前期会计计提折旧大于税法折旧的金额，会计在做汇算申报时未予调整申报，现按税法规定折旧年限已进，会计折旧年限未到期，会计还按会计折旧年限计提折旧， 现在做2014年度所得税申报时，固定资产折旧调整明细表，系统自动会计与税法的折旧差异，请问是否要调增应纳税所得额？
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2015-05-24
老师，您好，因为我们是小企业会计准则，不能使用以前年度损益调整这个科目，请问还有其他的做法吗？
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2021-02-25
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