;)
甲公司2020年实现销售收入2000万元，年末会计利润总额500万元，企业所得税税率百分之25经注册会计师审计发现有以下项目
本年业务招待费为20万元
本年广告费用320万元
公益性捐赠70万
计算甲公司应交企业所得税为135万元
1）业务招待费允许列支：
纳税调增＝
2）广告费允许列支：
纳税调增＝
3）公益性捐赠允许扣除：
纳税调增＝
应交税所得额＝
应纳所得税额＝
1/457
2023-01-11
缴纳个人所得税是直接做分录吗，借：应交税费-应交个人所得税 贷银行，是这样吗
1/472
2018-12-11
个人所得税计提及缴纳会计分录是不是这样？
借：应付职工薪酬—工资
贷：应交税费—应交个人所得税
借：应交税费—应交个人所得税
贷：银行存款
1/622
2020-04-17
应交所得税就是当期所得税吗？递延所得税是什么？所得税费用=当期所得税+递延所得税。干嘛说是从当期利润总额中扣除的所得税费用？
1/3058
2018-06-01
个人所得税如果低于一元，是不是就不用交纳税金？就是在申报时应扣税额小于1,在应补税额自动改为0？
1/6142
2017-06-14
进项税额转出，那所转出的进项税额在企业所得税税前扣除账务处理，缴纳企业所得税要怎样处理？
1/2902
2020-06-12
我单位是小规模纳税人建筑劳务公司，收入1200万元，是核定征收，减免后，我单位还应该交多少应纳税所得税额
1/1121
2019-10-14
我公司本季度利润总额为24832.33元，应纳税所得额为6208.08元，因为符合小微企业所得税优惠政策，优惠额为24832.33*15%=3724.85元，实缴2483.23元。对于以上业务，应该如何做分录？谢谢
1/549
2018-04-10
小规模企业所得税表格中有纳税额，为啥提交显示纳税额为0？
1/848
2018-01-06
老师，工商年报里面的纳税总额是填企业所得税的纳税总额吗。
1/1598
2020-06-20
2017年企业的业务招待费扣除税金后的金额可以作为所得税纳税调整增加额，请问，那些现在可以作为所得税纳税调整增加额，那些作为纳税减少额？
1/521
2020-12-09
方案2的应纳所得税怎么算？税率是怎么样
1/330
2021-11-23
#请问#老师小规模纳税人申报企业所得税时，收入不超过应纳税额，但有期间费用，这块要不要申报呀！
2/335
2022-04-14
1.(多选题， 10 分)
某企业本年实现主营业业务收入2000万元，本年利润为100万元。企业全年支付职工工资100万元，职工福利费用30万元，职工工会经费1.5万元，职工教育经费6万元。企业适用15%的所得税率。其他项目没有发现问题，企业适用福利费、工会费、职工教育经费的扣除比例为14%、2%、2.5%。请计算其全年应当缴纳的所得税。
A.应纳税所得税17.25（万元）
B.应纳税所得税17.925（万元）
C.调整职工三项费用增加应纳税所得额19.5（万元）
D.调整职工三项费用增加应纳税所得额16.5（万元）
3/606
2022-01-05
企业所得税加计扣除的项目，计算应纳税的的时候用不用纳税调整？调增还是调减？
1/1321
2022-05-22
企业所得税里的应纳税调减:直接法和间接法分不清。调增调减啥意思。
1/5469
2020-06-04
一般纳税人本年累计利润总额15万，应交所得税费用是15万乘以25%的税率？
2/2261
2019-01-09
个人所得税纳税申报的金额，包含个人应承担的五险一金、公积金和个税吗？
1/2894
2019-10-18
个人所得税缴纳金额核算公式？
4/385
2018-12-21
增值税一般纳税人，该公司2018年主营业收入5500万，其他业务收入500万元，营业外收入200万，利润总额1000万。实际发放工资1000万，其中残疾人工资40万。发放职工福利160万。广告费800万，非广告性赞助支出50万。发生招待费60万。分别计算应调整的应纳税所得额？
1/2536
2019-10-20
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
