搜索-会计学堂

某企业采用资产负债表债务法进行所得税会计处理，所得税税率为25%。该企业2×18年度利润总额为100000元，发生的应纳税暂时性差异为20000元（假定无计入所有者权益及商誉的部分）。经计算，该企业2×18年度应交所得税为30000元。则该企业2×18年度的所得税费用为（　　）元。这题怎么算呢

1/3494

2020-06-08

某大型商场是增值税一般纳税人。销售额为2000元的商品的成本为1200元。该商场为促进商品的销售提出了两种促销方式:一是商品九折销售; 二是购物满2000元赠送价值200元的商品(成本为80元)。以上均为不含增值税价，不考虑其他税费。任务:请对上述业务进行增值税的纳税筹划

1/661

2021-12-05

甲公司是家上市公司，通过发行公司债券为生产经营筹集资金，有关资料如第一年年初，甲公司发行债券的面值总额为10000万元，发行价款为11000万元，存入银行。债券期限为3年，票面利率为5%，每年末付息次，到期一次偿还本金。公司对该负债按照摊余成本进行计量，相关利息费用计入当期损益。经测算，该应付债券的实际利率为1.55%。问题:(1)编制发行债券的会计分录(“应付债券科目要求写出明细科目)。(2)编制第二年支付利息的有关会计分录。

1/4759

2023-06-27

老师，从电脑上打印下来的电子回单可以作为单据付凭证后作为税前扣除依据吗？还是非得要银行打印盖章的呢？谢谢

1/988

2020-05-26

甲公司为增值税一般纳税人，本年5月出售一台使用过的设备，原价为117000元（含增值税）购入时间为2014年5月，且购入时取得增值税专用发票，发票上注明价款100000元，增值税税额17000元。甲公司2014年5月对取得的增值税专用发票进行了认证。该设备的折旧年限为10年，采用直线法计提折旧，不考虑净残值。本年5月的售价为67800元（含增值税），该设备销售时适用13％的增值税税率。任务要求对甲公司上述业务进行账务处理。

1/299

2023-03-30

【例1】A公司采取直接收款方式销售化妆品2000套，开出增值税用发票上注明价款60万元，增值税税额为102000元，该批化妆品实际生产成本为40万元，款项均已通过银行收讫。化妆品使用的消费税税率为30%。根据上述业务，作如下会计分录：【例2】A公司生产销售烟丝，随同烟丝出售包裝物一批，成本30000元，取得包裝物出售价設40000元（不含增值税），款项已收存银行。该企业增值税税率为17%，烟丝的消费税税率为 30%。根据上述业务，作如下会计分录：

6/356

2022-04-18

某企业为增值税一般纳税人，采用实际成本法核算存货，2018年11月30 日资产负债表“存货”项目的“期末余额”为200 000元，12 月发生存货相关业务如下: 　　(1) 10日，购入原材料2 000千克，采购单价为100元，取得经税务机关认证的增值税专用发票注明的价款为200000 元，增值税税额为32 000元，由销售方代垫运费，取得经税务机关认证的增值税专用发票注明的运费为2000 元，增值税税额为200元，全部款项以银行存款支付。12日，原材料入库，发现短缺10千克，经查属于运输途中的合理损耗。　　(2) 20日，企业行政管理部门领用周转材料(低值易耗品)一批，实际成本为9 000元，采用分次摊销法进行摊销，该批周转材料估计使用3次，此为第1次摊销。　　(3)25日,委托外单位加工一-批应交消费税的材料，发出材料并支付加工费,发出材料成本为80 000元，取得经税务机关认证的增值税专用发票注明的加工费为15000 元，增值税税额为2 400元，由受托加工单位代收代缴消费税为5000元，全部款项以银行存款支付，月末材料加工完成后收回验收入库，将用于直接对外销售

2/10624

2019-11-07

某企业为增值税一般纳税人，采用实际成本法核算存货，2018年11月30 日资产负债表“存货”项目的“期末余额”为200 000元，12 月发生存货相关业务如下: 　　(1) 10日，购入原材料2 000千克，采购单价为100元，取得经税务机关认证的增值税专用发票注明的价款为200000 元，增值税税额为32 000元，由销售方代垫运费，取得经税务机关认证的增值税专用发票注明的运费为2000 元，增值税税额为200元，全部款项以银行存款支付。12日，原材料入库，发现短缺10千克，经查属于运输途中的合理损耗。　　(2) 20日，企业行政管理部门领用周转材料(低值易耗品)一批，实际成本为9 000元，采用分次摊销法进行摊销，该批周转材料估计使用3次，此为第1次摊销。　　(3)25日,委托外单位加工一-批应交消费税的材料，发出材料并支付加工费,发出材料成本为80 000元，取得经税务机关认证的增值税专用发票注明的加工费为15000 元，增值税税额为2 400元，由受托加工单位代收代缴消费税为5000元，全部款项以银行存款支付，月末材料加工完成后收回验收入库，将用于直接对外销售指尖琉璃的幸

1/964

2020-06-28

甲公司向乙公司销售商品,开具的增值税专用发票上注明的价款为 500 万元,增值税税额为 65 万元;甲公司收到乙公司开出的不带息银行承兑汇票一张,票面金额为 565 万元,期限为 2 个月;甲公司以银行存款支付代垫运费,增值税专用发票上注明运输费 0.2 万元,增值税税额为 0.018 万元,所垫运费尚未收到;该批商品成本 320 万元;乙公司收到商品并验收入库。甲公司确认应收账款

1/2266

2020-04-15

"资料] YR 公司为增值税般纳税人，适用税率为13%。2019年9月 1日向FA 公司销售一批产品，货已发出，发票上注明的不含税价款为200 000元，增值税税额26 000元。收到FA公司交来的银行承兑汇票一张，期限为6个月,带追索权。 [要求]编制收到票据及票款收回的会计分录。如果YR公司于2019年11月1日向银行申请贴现，年贴现率为6%。则应该如何编制会计分录呢?写出必要的计算过程。"

1/335

2023-03-18

2015年12月，厂房整改修建所发生的费用为200,000.00元；发生的管理费用为3,000.00元，其中加工产品研发支出费用为2,000.00元，生产车间制造费用为4,500.00元，发生的销售费用为4,200.00元，银行手续费为159.50元，支付税款滞纳金865.50元，均用银行支付，请写出分录。请问老师这一题的手续费会计科目为什么是财务费用——利息呢？我以为是财务费用——手续费

2/802

2016-03-22

这个第二题a选项为什么乙公司实现的利润甲不用做会计处理啊还有资料三支付股票发行的税费为什么是借资本公积-股本溢价啊丙公司发行的普通股1500为什么甲公司要做长期股权投资-投资成本1500啊

2/176

2023-05-11

贵州华达盛装有限公司，2022年12月份发生经济业务如下：于2022年12月16日购买一批材料货款为10,000，增值税为100元，款项已用银行存款支付（银行存款起初月为50,000元）（1）写出会计分录（2）根据会计分录填制会计凭证

1/1106

2022-12-06

1.甲公司为增值税一般纳税人,2019年发生有关业务如下:(1)签发现金支票,从银行提取现金800元(2)月底,公司进行现金盘点,发现现金溢余30元。后经查证,现金溢余不明,报经领导批准计入“营业外收入”账户。(3)甲公司存货采用实际成本法核算某月日,甲公司委托银行签发银行汇票一张,面值为40000元,交采购员持往外地采购材料。5日后持银行汇票外出采购的采购员归来报账,采购材料价款30000元,增值税3900元,材料未到。月底,上述银行汇票余款6100元收回银行。(4)赊销商品一批,按价目表的价格计算,货款金额总计10000元,给买方的商业折扣为10%,适用增值税税率为13%(5)甲公司按照应收账款余额的5%计提坏账准备19年年末,应收账款账面余额为320000元,“坏账准备”科目余额为贷方1500元。要求:请根据以上发生的业务编制会计分录。（紧急，尽快，谢谢老师）

7/2890

2020-06-14