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老板要看去年年终利润，从去年汇算清缴报表看，是看13行利润总额还是33行本年应补（退）所得税额 还是别的
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2018-09-26
【案例1】伟恒机械公司，今年收入总额120万元，伟恒机械公司收到市财政局拨付的技术创新80万元（ 不征税收入），公司用其中的20万元(不含税)价格购买了用于该技术创新用的固定资产，增值税税率是3%普票（税额6000），假设折旧3年。
本年应纳税所得额=120-80=40万元
本年应纳税额=40*25%=100000万元
账务处理：
借：银行存款 800000
贷：营业外收入 800000 （注：800000元所得税前调减）
借：固定资产 206000
贷：银行存款 226000
借：管理费用 5555.56+166.67（注：全年的管理费用5555.56*12个月部分，所得税前调增）
贷：累计折旧 5555.56+166.67
问题：1、我这个开普票的分录做的对不？
2、管理费用中的166.67元折旧，是否需要所得税前进行调增？
3、所得税前调增调增的金额和处理方法对吗？
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2019-11-20
国家机关取得应税收入是否缴纳企业所得税
1/2072
2016-02-22
甲公司2020年实现销售收入2000万元，年末会计利润总额500万元，企业所得税税率百分之25经注册会计师审计发现有以下项目
本年业务招待费为20万元
本年广告费用320万元
公益性捐赠70万
计算甲公司应交企业所得税为135万元
1）业务招待费允许列支：
纳税调增＝
2）广告费允许列支：
纳税调增＝
3）公益性捐赠允许扣除：
纳税调增＝
应交税所得额＝
应纳所得税额＝
1/457
2023-01-11
老师你好，我们这边有家公司去年全年利润表中净利润金额是183068.13元，没有调整事项，属于小微企业。那么按照政策文件应该是5%的企业所得税税负，为什么电子税务局计算的应纳税所得额是45767.03元呢。按照“财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告-【财政部 税务总局公告2023年第6号】”的规定税负不应该是5%吗？求解，谢谢老师！！！！！
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2023-05-16
如果题目中写明公允价值变动损益不得税前扣除，在取得收益时，需不需要将应纳税所得额调减！？？
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2019-01-27
一般纳税人本年累计利润总额15万，应交所得税费用是15万乘以25%的税率？
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2019-01-09
个人所得税纳税申报的金额，包含个人应承担的五险一金、公积金和个税吗？
1/2894
2019-10-18
甲公司2020年实现销售收入2000万元，年末会计利润总额500万元，企业所得税税率百分之25经注册会计师审计发现有以下项目
本年业务招待费为20万元
本年广告费用320万元
公益性捐赠70万
计算甲公司应交企业所得税为135万元
1）业务招待费允许列支：
纳税调增＝
2）广告费允许列支：
纳税调增＝
3）公益性捐赠允许扣除：
纳税调增＝
应交税所得额＝
应纳所得税额＝
1/433
2023-01-11
应交所得税就是当期所得税吗？递延所得税是什么？所得税费用=当期所得税+递延所得税。干嘛说是从当期利润总额中扣除的所得税费用？
1/3058
2018-06-01
请问企业所得税汇算清缴一般需要做什么分录？ 调增应纳税所得额，但是利润还是负数的情况 老师，这种需要做分录吗 老师，如果是补缴或者退税需要吗 老师，请问汇算清缴的报表只需要填写系统中已帮忙勾选的表格吗？ 可以补充填写自己需要的，不需要就不用填是吗
1/295
2022-05-10
请问企业所得税汇算清缴一般需要做什么分录？ 调增应纳税所得额，但是利润还是负数的情况 老师，这种需要做分录吗？有老师说不需要做账老师，如果是补缴或者退税需要吗 ？
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2022-05-10
总分公司企业所得税汇算清缴合并一块，比如总公司应纳税所得额是10万，分公司应纳税所得额是-4万（亏损4万），总分公司汇总纳税，应纳税所得额就是10-4=6万，假如税率是25%，应纳企业所得税6万*25%=15000元假如总公司分摊80%，1.5万*80%=12000元，分公司分摊20%就是1.5万*20%=3000元，总公司的12000元要在总公司的电子税务局申报，分公司的3000元要在分公司的电子税务局申报，这样对吗？还是不论是总公司的还是分公司的企业所得税汇算清缴都要在总公司申报了，分公司根本就没有年报的申报表，分公司只是季度预缴的时候才有申报表？
1/1080
2020-12-29
代扣代缴的个人所得税 的分录计提时借:应付职工薪酬贷:应交税费-应交个人所得税缴纳时借应交税费-应交个人所得税贷银行存款对吗
1/1362
2019-03-13
老师，我同事清算拆迁款，交纳企业所得税借其他应付款—专项款，贷应交税费- 应交企业所得税； 借 应交税费- 应交企业所得税； 贷银行存款。对吗？
2/24
2022-10-24
请问按着最新小型微利企业所得税优惠政策，如果应纳税额不超过300万，所得税的税率应该是多少？具体数值，怎么算的 建筑行业的
1/1483
2019-06-27
进项税额转出，那所转出的进项税额在企业所得税税前扣除账务处理，缴纳企业所得税要怎样处理？
1/2902
2020-06-12
小型微利企业应纳税所得额100万元至300万元部分实际税负是不是从10%降到5%了呢？
1/280
2022-03-31
关于高新技术企业转化科技成果给予技术人员股权奖励的个税问题。本题第二问为什么不能用800000-600000计算股权转让所得？分期缴纳是全部税款直接除以5分期，还是应纳税所得额除以5分期计算税款？
3/793
2019-06-30
应纳税所得额指的是利润，如果核定征收的是收入 ”利润是指利润总额？收入是指含税收入还是不含税收入呢？这个收入不包括营业外收入的吧？
1/1232
2017-04-11
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