;)
小规模纳税人一个季度没达到起征点，是在季末那个月把增值税转到营业外收入？
1/1627
2018-05-08
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令第691号）第十条规定，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：
（一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产；
（二）非正常损失的购进货物，以及相关的劳务和交通运输服务；
（三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、劳务和交通运输服务；
（四）国务院规定的其他项目。
二
根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）文件附件一《营业税改征增值税试点实施办法》
第二十六条 纳税人取得的增值税扣税凭证不符合法律、行政法规或者国家税务总局有关规定的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。
增值税扣税凭证，是指增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票、农产品销售发票和完税凭证。
纳税人凭完税凭证抵扣进项税额的，应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。
第二十七条规定，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：
（一）用于简易计税方法计税项目、免征增
2/3164
2020-07-26
建筑公司企业所得税19年以前都是为核定征收，2020年开始实行查账征收，19年12月底，我公司以无票收入预缴增值税、附加税和企业所得税，做了借：应收账款，贷：主营业务收入，贷：应交税费－销项税额。请问，预缴的增值税需要先计提吗？在20年1月缴纳这笔预缴增值税时怎样出分录？2月份开始补开这些发票时我该怎样出这经发票的分录？
3/882
2020-06-08
北京市民营企业股东借款转股本，目前在实际操作中有什么限制吗？
1/391
2020-11-04
请问小规模纳税人免征增值税，开票没有税额，做账的时候还需不需要自己算出税额了再做还是直接借应收账款，贷主营业务收入就可以了？
2/1141
2020-07-09
做税务登记时主营业务是再生资源回收选什么增值税企业类型
1/408
2023-07-03
是房产公司，现在给买房的业主开了增值税普票，由于现在是营改增了，所以今年开得票有百分之五的增值税，这样一来，发票的不含税单价和合同的含税单价就有差异，现在在给业主发放发票，她们就说这个单价不一样，让改，还说他们不用交增值税，不知道应该怎样和他们解释
1/1091
2017-09-14
房产原值增加，怎么在税务平台更改
1/781
2023-03-07
老师，去年小规模增值税3%减按1%征收，我看前面会计做的，应交税费-应交增值税，按1%做的，后面又将2%的减免做为，借：现金 贷：营业外收入-减免增值税。这样做不对吧，公司又没有实际收到税局退回的钱，直接做一笔应交税费-应交增值税 1% 就可以了吧？后面的减免增值税还要做分录吗？
正确做账是否是，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 交完后 借:应交税费-应交增值税 贷：银行存款 忽略2%减免。不是的话，正确分录是什么样的呢
1/455
2021-04-24
小微企业新政下增值税的账务出来，季销售额没有超过30万元。比如我季销售15万元，我是直接做借：银行存款15万，贷：主营业务收入15万。还是借：银行存款15万，贷：主营业务收入145631.07.贷：应交税费-增值税4368.93那么增值税是免的，这个增值税是需要结转到营业外收入，还是就不体现增值税呢？
1/267
2019-03-18
公司是小规模纳税人查账征收，今年1月报季度所得税报表，把收入多填了，虽然是零申报，不知能不能把季度申报表作废，重新填过。还有因为刚接手，不了解企业状况，把增值税申报报税多报了十几万，怎样操作才能把多缴的增值税退回。
1/953
2017-02-10
老师，物业公司营改增什么时候更新完
1/583
2016-07-30
您好老师，我公司是17年才成立的小公司，当时做账增值税我按一般纳税人的账务处理，借:应收账款贷:主营业务收入贷:应交税费~应交增值税~销项税做的，看了实操课才知道以前的账做错了，那我18年底用不用把销项和应交税费~已交税金进行结转的账务处理?
1/486
2019-01-15
公司国税为一般纳税人，营改增后税率为多少，及账务处理？
1/522
2017-06-09
小微企业增值税起征点是多少？
2/1343
2019-01-09
家政服务收入可以免征增值税吗
1/1654
2018-01-17
你好！机械设备配备操作人员的按照建筑服务开增值税发票，票面可以自定义租赁服务吗
1/938
2019-06-28
公共交通业务疫情期间免征增值税的期限延期到2020.12.31日了吗？
1/1400
2020-06-17
初次购买金税盘和技术维护费用，这个可以全额抵扣，那开的专票是当月不需要认证吗？怎么操作全额抵扣呢？？在申报增值税报表的时候？？
1/873
2019-04-25
上季度开出发票，做账时凭证为，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税。4月实际缴纳了增值税，城建税和印花税，小规模企业会计分录应该怎么做
4/275
2023-05-16
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
