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"某县城一生产企业为增值税一般纳税人。本期
销售甲产品缴纳增值税30万元、消费税50万元，由于迟延缴纳消费税，被加收滞纳金1万元；本期出口乙产品一批，按规定退回增值税5万元。请计算该企业本期应缴纳城建税和教育费附加。"
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2023-03-07
老师，未交增值税是个二级科目，是不是月末增值税的科目有贷方余额就借：应交税费应交增值税转出未交增值税贷：应交税费未交增值税，反之就是三级科目贷转出多交增值税？那么未交增值税这个科目期末一直有余额的吗
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2019-07-21
房企收到税局退回的土增税清算后退款如何做会计分录，请赐教
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2018-12-06
老师请问增量留抵退税是只有先进制造业才可以申报退税是吗？
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2020-07-20
(1)3月2日，以面值为250 000元的银行汇票购买M材料800千克，每千克不含增值税购买价格为250元，价款共计200000元，增值税专用发票上注明的增值税税额为26 000元，由销货方代垫运杂费3000元(不考虑增值税)。材料验收入库，银行汇票多余款项通过银行退回并已收妥。
的会计分录
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2022-04-27
简易计税结不结转增值税？结转增值税只是一般销项➖进项结转增值税吗？
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2020-05-12
乙公司为增值税一般纳税人，增值税税率为13%。2×20年3月1日，向乙公司销售保健品100件，每件不含税价格10万元，每件成本8万元，增值税发票已开出，当日收到全部货款存入银行。协议约定，购货方应于当日付款；本年6月30日前有权退货。2×20年3月未发生销售退回。2×18年3月31日未发生退货。假定销售退回实际发生退货时支付货款，且可冲减增值税税额。甲公司根据过去的经验，无法估计该批保健品的退货率。
1、请编制2×20年3月1日销售商品的会计分录。
2、假定2×20年4月30日若退回5件，货款已经支付，请编制其会计分录。
3、假定2×20年6月30日退回1件，请编制其会计分录。
4、假定2×20年6月30日退回6件，请编制其会计分录。
求答案，中级题目，谢谢！
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2020-07-13
建筑施工老项目简易计税征收增值税的，其增值税税负是3%吗
申报纳税的增值税金额是 开票金额/1.03*0.03-预缴的增值税吗
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2018-01-04
如何分析？第一步：不含增值税 第二步：含增值税，第三步：不含增值税
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2020-03-26
老师：关于期末留底增值税递减税款的处理,1、若增值税欠税税额大于期末留底税额，按期末留底税额红字借记“应交税费--应交增值税（进项税额）”贷记：“应交税费--未交增值税”2、若增值税欠税税额小于期末留底税额，按增值税欠税额红字借记：“应交税费--应交增值税（进项税额）”贷记：“应交税费--未交增值税”，这两项的“贷方”需要也用红字吗？
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2016-03-08
应交增值税未交增值税和应交增值税已交税金这两个科目有什么区别呢
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2018-12-20
增值税一般纳税人企业月末计提增值税和缴纳增值税的会计分录怎么做？
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2018-07-28
没有计算增值税时，
计提时:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税
下月交时: 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
现在发现:应交税费-应交增值税(进项)和应交税费-应交增值税(销项),应交税费-应交增值税(转出未交增值税)这三个科目一直有余额挂着,我是不是应该结转平，年末了的还要结转至下一年吗
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2016-07-07
一般纳税人的增值税 计提和缴纳的整个分录 如果销项大于进项 结转 借方 应交税费 应交增值税一销 贷方 应交税费 应交增值税一进 、应交税费 应交增值税一转出未交增值税 等交了就是如下分录：借方 应交税费 应交增值税一未交增值税 贷方 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 对吗？ 如果进项多于销项怎么写分录呢
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2019-03-01
小规模纳税人增值税是减半征收吗？增值税附加是按减半增收的增值税再按税率减半征收吗？
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2021-10-13
老师！请教一个问题。小微企业在税务带开专票的时候以经扣了1%的增值税。假如我一个季度没有达到三十万的额度。这个以交的1%的增值税能不能退。端午节快乐。
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2020-06-25
根据企业会计制度的规定：
1.月末，无需将“应交税费——应交增值税”下设的明细科目余额转入“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，原明细科目（包括“销项税额”、“进项税额”在内）余额在年中各月月末予以保留。
最佳回答
月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下：
1、结转进项税额：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2、结转销项税额：
借：应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税
4、实际交纳时
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
1/1869
2019-07-12
月未，能这样结转应交增值税科目吗？借：应交税费一未交增值税、贷：应交税费一应交增值税（进项），，，货？应交税费一未交增值税、借：应交税费一应交增值税（进项），，，或者月末不结转？
4/403
2019-03-27
金税盘递减增值税时，这个分录对不对啊？
借：应交税费-应交增值税600
贷：应交税费-应交增值税-减免税款480
贷：应交税费-应交增值税120
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2019-10-10
月末结转未交增值税的时候，可以，借：应交税费-应交增值税-销项税额 这样吗 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-未交增值税
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2018-08-30
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