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满足小型微利企业政策，所得税如何计算，比如2018年应纳税额是4万，应交所得税=4万*50%*20%吗？
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2019-01-02
如果借:所得税费用,贷:应交税费应交所得税,借:所得税费用，贷:递延所得税负债，那所得税费用不就等于所得税费用科目金额吗？为什么还要说所得税费用等于当期应交应交所得税➕ 递延所得税？
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2020-02-25
公司补交2019年和2020年的企业所得税应该如何做分录，公司适用小企业会计准则
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2022-04-06
老师 我们是有限责任公司 今年缴纳去年的企业所得税 交的企业所得税的税款 能做今年的费用吗能在今年的企业所得税中做成本费用扣除吗
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2022-11-09
小规模纳税人让税务局代开10万块钱发票，用交企业所得税吗，如果交得交多少？怎样可以不交？
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2017-07-16
企业所得税汇算清缴中，像应收账款，应付账款无法收回和无法支付的情况，该怎么处理计算扣除，能详细说明吗
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2020-03-24
老师：您好，请问小微企业年应纳所得税不超过100万，计算公式应该是应纳税所得额*25%*20%
在咱们学堂做实操时，有一个题的答案是应纳税所得额*12.5%*20%，不明白这个12.5是从哪里来的？
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2021-11-04
老师：汇算清交应纳税所得额5万，小微企业按交费5000元所得税，调增3万，请问这个调增的3万也是按照小微企业来算个所得税吗，比如本来应交5000元所得税，但是调增3万，这个3万是30000*0.1=3000元，合计应交所得税5000+3000=8000元，是这样算吗？
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2019-05-16
老师好,企业去年第四报季度企业所得税未计提,而是今年第一季度直接交纳。补计提：（1）借：以前年度损溢调整，贷：应交税费-应交企业所得税；（2）借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 交纳企业所得税：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 请问是不是这样账务处理
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2020-04-13
每一个企业每年必须都要进行所得税汇算清缴吗？都要交企业所得税吗？如果交这个业务在企业应交税费应交所得税里面能查到吗还是在哪里了解？还没有直接接触过这个业务？
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2017-09-21
企业所得税退税，应该如何做会计分录
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2018-01-15
下列各项中,在计算企业所得税应纳税所得额时,应计入收入总额的有
转让专利权收入
债务重组收入
接受捐赠收入
确实无法偿付的应付款项
为什么确实无法偿付的应付款项也是，不是属于营业外收入吗？
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2020-03-10
一品公司为居民企业，2019年有关收支情况如下：
（1）取得产品销售收入7500万元，国债利息收入80万元。
（2）业务招待费支出40万元，广告费支出1100万元。
（3）支付司法机关罚金15万元，支付税收滞纳金9万元。
（4）其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计2000万元。
已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰；广告费、业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，允许税前扣除。
要求：
根据上述资料，分析回答下列小题。
1.请计算一品公司2019年业务招待费准予税前扣除的数额；
2.请计算一品公司2019年广告费准予税前扣除的数额；
3.请计算一品公司2019年度企业所得税应纳税所得额；
4.请计算一品公司2019年度企业所得税应纳税额。
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2020-05-29
甲公司为居民企业，2018年有关经营情况如下：
（1）产品销售收入 2700万元，出租闲置办公楼租金收入 300万元，取得国债利息收入40万元。
（2）发生业务招待费支出 50万元，广告费支出 400万元，业务宣传费支出 80万元。
（3）实际发生的合理的工资薪金支出 200万元，职工福利费 28万元，拨缴工会经费 6万元。
已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的职工福利费、工会经费分别为不超过工资薪金总额的 14%和 2%，准予扣除的广告费和业务宣传费不超过当年销售收入的 15%，业务招待费按照发生额的 60%扣除，但最高不得超过当年销售收入的 5‰。
要求：假设当年工资薪金全部计入费用，不考虑其他因素，根据上述材料，分别回答下列问题。
（1）计算该企业2018年度的会计利润总额。
（2）通过分析企业所得税的纳税调增金额和纳税调减金额，计算该企业2018年度应缴纳的企业所得税。
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2021-11-28
这个季度收入430万左右，但是成本费用只有一百五十万，这个季度要交很多企业所得税，但是2016年挂了很多其他应付款，可不可以在这个月把原来的一些其他应付款付出去，这样是不是就不用交多少税了？
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2017-03-15
请教：一般纳税人，不含税销售额为2000万， 企业所得税税负为2%， 应交企业所得税多少钱？ 怎么核算？
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2020-03-23
老师，社保费用公司按规定缴纳的部分可以在企业所得税中全额扣除吗
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2020-03-05
年销售额500万以下的是小规模，超过500万的是一般纳税人，而当年资产总额不超过5000万，人数不超过300人，企业应纳税所得额在300万以下是小微企业
小规模和一般是和增值税有关，小微是和企业所得税有关吗
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2021-07-16
我今天去办企业所得税核定征收备案表，税管员说无法核定改成查账了，我们这是搞餐饮的，规模不大，成本无法得到核算现在该怎么弄呀
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2020-03-19
四个季度在预缴企业所得税的时候，都是亏损，但是表里面费用有时候填错了，第一季度的利润那一栏是忘记填了，以至于年终是利润和成本的本年累计错了，这个错误严重吗？
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2017-01-09
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