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老师您好，我是小规模纳税人，符合小微企业的条件，如果我第三季度有利润8000元，那么1、我计企业所得税时是不是按8000*50%*20%=800元呢？2、我公司前几个季度在税务官网报税时都是亏损的，为什么企业所得税申报表上显示的税率是25%呢？我第三季度如果按20%的税率来计提，报企业所得率时会不会系统自动还按25%来算税呢？谢谢老师
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2016-11-08
下列各项中,在计算企业所得税应纳税所得额时,应计入收入总额的有
转让专利权收入
债务重组收入
接受捐赠收入
确实无法偿付的应付款项
为什么确实无法偿付的应付款项也是，不是属于营业外收入吗？
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2020-03-10
一品公司为居民企业，2019年有关收支情况如下：
（1）取得产品销售收入7500万元，国债利息收入80万元。
（2）业务招待费支出40万元，广告费支出1100万元。
（3）支付司法机关罚金15万元，支付税收滞纳金9万元。
（4）其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计2000万元。
已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰；广告费、业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，允许税前扣除。
要求：
根据上述资料，分析回答下列小题。
1.请计算一品公司2019年业务招待费准予税前扣除的数额；
2.请计算一品公司2019年广告费准予税前扣除的数额；
3.请计算一品公司2019年度企业所得税应纳税所得额；
4.请计算一品公司2019年度企业所得税应纳税额。
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2020-05-29
甲公司为居民企业，2018年有关经营情况如下：
（1）产品销售收入 2700万元，出租闲置办公楼租金收入 300万元，取得国债利息收入40万元。
（2）发生业务招待费支出 50万元，广告费支出 400万元，业务宣传费支出 80万元。
（3）实际发生的合理的工资薪金支出 200万元，职工福利费 28万元，拨缴工会经费 6万元。
已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的职工福利费、工会经费分别为不超过工资薪金总额的 14%和 2%，准予扣除的广告费和业务宣传费不超过当年销售收入的 15%，业务招待费按照发生额的 60%扣除，但最高不得超过当年销售收入的 5‰。
要求：假设当年工资薪金全部计入费用，不考虑其他因素，根据上述材料，分别回答下列问题。
（1）计算该企业2018年度的会计利润总额。
（2）通过分析企业所得税的纳税调增金额和纳税调减金额，计算该企业2018年度应缴纳的企业所得税。
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2021-11-28
小规模纳税人让税务局代开10万块钱发票，用交企业所得税吗，如果交得交多少？怎样可以不交？
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2019-03-20
小规模纳税人让税务局代开10万块钱发票，用交企业所得税吗，如果交得交多少？怎样可以不交？
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2019-03-20
老师 我们加油站是合伙企业 不缴企业所得税缴纳个人生产经营所得 现在未分配利润金额过大 需要给股东分红 是直接：借：其他应付款-某人 贷：银存 可以吗 还要缴一次个人所得税吗
1/976
2020-08-22
年度应纳税所得额超过300万的企业就不是小微企业了吧？？？？那所得税税率按照多少来呢？分行业吗？
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2020-01-02
交企业所得税，是不是借：营业税金及附加 贷应交税费-企业说的税
2/848
2016-10-20
增值税一般纳税人采用简易征收的企业所得税税率是多少，，应该交
1/5207
2019-05-06
计提企业所得税和交纳企业所得税分录？
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2016-07-07
建筑公司的人工成本无法取得发票可以企业所得税税前扣除吗
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2021-10-14
老师你好，我们是从事农业节水灌溉设施设计、安装、技术推广、维护、指导的企业，增值税和企业所得税减免吗
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2021-11-16
老师，我们公司用的小企业会计准则，去年12月购入固定资产，1月开始正常折旧做账，然后到3月底正常计提了第一季度所得税1000多块钱，但是这个月申报1-3月所得税的时候，本来的应交税费应交所得税1000多块钱，因为我享受了不超500万的固定资产一次性折旧掉这个优惠政策，一次性折旧了全部固定资产的折旧额是30多万，导致我实际上并不需要交所得税了，可是我账面上的应交税费应交企业所得税怎么做账处理掉呢，等到下个季度的话我正常提折旧正常做账还会有所得税的，但是因为这个一次性折旧的固定资产，还是会不用交所得税的，这个应交所得税如何处理掉
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2021-04-07
19年第四季度成立的一般纳税人，物流行业，老板说今年的企业所得税要保持在5千内，每年企业所得税递增，保持盈利，每月增值税缴税递增500，有什么利弊吗，每个月开票大概是10万到20万，是湖南的
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2020-07-30
老师，这不用交企业所得税吧
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2019-01-08
企业所得税可以不用预缴吗？
3/1559
2022-04-02
管理费用要交企业所得税吗
1/822
2023-02-23
小规模，小微企业，利润总额30000.填那个附表，企业所得税减按2.5%缴纳
1/347
2022-04-09
小规模企业年收入36万，属于小型微利企业吗，年报所得税减免吗，
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2019-04-07
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