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老师：年度所得税汇算时，会因招待费调整，而退所得税，可否在12月做分录调，如何做，如果现招待费10000元，未超收入的千分之五。
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2020-12-24
资料:注册会计师在审阅惠达公司财务报表时，发现2021年12月份“主营业务收入”和“应收账款”账户较以往各期发生额有较大幅度增加，注册会计师怀疑有虚列收入、虚增利润的问题。于是根据账簿记录调阅了有关凭证，发现12月21日第65号记账凭证的会计记录如下:
借:应收账款9360000
贷:主营业务收入 8000000
应交税费---应交增值税(销)1360000
12月25日第80号记账凭证的会计分录如下:
借:应收账款9360000(红字)
贷:应交税费---应交增值税(销)9360000(红字)
【要求】说明审计方法，指出存在问题，提出处理意见，编制会计调整分录。
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2022-04-19
2018年补交的2017年土地税，入账“以前年度损益调整”，结转“未分配利润”，现汇缴该调整？
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2019-04-16
子公司和母公司个报都存在以前年度损益调整，合报时这部分调整要怎么处理?
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2020-10-16
去年多计成本，今年怎么调整？
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2018-07-07
上年做的借制造费用贷银行存款 其实应该做 借其他应付款-老赵 贷银行存款 我现在调整的话 会计分录怎么做
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2020-04-23
老师您好，现在要做汇算清缴，2022年多计提工资54000元，这一笔冲减分录我该做到2022年还是2023年以前年度损益调整，
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2023-05-29
217年12月和11月的快递费未计提，该如何做分录？借方是其他应付还是营业费用快递费？贷方是以前年度损益调整
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2018-02-26
：小企业会计准则使用企业以前年度认证抵扣的增值税进项税需要转出，如何做分录（不涉及以前年度损益调整）
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2018-09-16
安心公司在2020年年底发现，2019年公司多记一项固定资产的折旧费用300000元，所得税申报表中多扣扣除该项费用。2019年适用所得税税率为25%,无其他纳税调整事项。该公司按净利润的10%、5%提取法定盈余公积和任意盈余公积。假定税法允许调整应交所得税。要求：编制有关项目的调整分录。（1)冲减前期多提的折旧（2)调整“应交所得税”项目
(3)结转以前年度减少的净利润，同时调整“盈余公积”项目
(1)冲减前期多提的折旧：
借：固定资产折旧费用300,000
贷：以前年度损益调整300,000
(2)调整“应交所得税”项目：
借：应交税费——应交所得税75,000贷：以前年度损益调整75,000
(3)结转以前年度减少的净利润，同时调整“盈余公积”项目：
借：利润分配——未分配利润225,000贷：以前年度损益调整225,000
同时调整盈余公积：
借：盈余公积——法定盈余公积22,500借：盈余公积——任意盈余公积11,250贷：利润分配——未分配利润33,750
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2023-10-17
你好，老师，12月份我把法人名下的固定资产做分录了。现在严怎么改分录，当时是这样做的分录
借固定资产55000
贷库存现金55000
借管理费用-折旧费614.71
贷累计折旧614.71
现在需要怎么调整
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2022-04-15
前几个月我们收的房租都开的收据，然后做的分录是借：银行存款，贷：其他业务收入，然后现在知道他们都不开票，我们这个月底要把分录调整下，把销项税给计提上，该做个什么分录
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2018-12-22
如果要在去年是12月添加一个收入分录，要在今年1月份要调整，做个利润分配——未分配利润的分录，要和去年12月底的数字要一致，那么这个分录怎么做？
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2019-03-09
现在五月我重新建账套对报税有什么影响？因为要调整一些数据。新建账套后直接录入六月的数据就可以么？
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2019-06-04
老师，增值税申报和税控盘的税金有几分差异，应该调整申报表，还是到时做笔账面分录即可？
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2019-06-23
下列关于资产负债表日后调整事项的处理原则，说法不正确的是（ ）。
A．资产负债表日后期间发生的调整事项需要对资产负债表日已经编制的财务报表进行调整
B．资产负债表日后调整事项涉及现金收支的业务，应该调整现金流量表
C．涉及损益的事项，通过“以前年度损益调整”科目核算
D．涉及利润分配调整的事项，直接在“利润分配——未分配利润”科目核算
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2024-05-25
子公司和母公司个报都存在以前年度损益调整，合报时这部分调整要怎么处理
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2020-10-16
合并报表中调整被投资方利润分配都调整哪些？想总结一下（考试中常见的即可）
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2018-09-22
老师，去年的收入确认多了，怎么冲回呢？调整未分配利润吗？调整以前年度损益吗？
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2022-02-18
上年度的费用什么的，一定要到以前年度损益调整科目吗？用小企业会计准则的，也要吗？ 不可以直接把去年的费用 借:未分配利润 贷:现金/银行存款吗？ 还是必须要通过以前年度调整科目 借:以前年度损益调整 贷:银行存款(或现金) 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整
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2019-01-02
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