;)
免税农产品购进时是普票：
借：库存商品
贷：现金或银行存款。
销售时：
借：银行存款
贷：营业收入
应交税费--减免税款
然后，借应交税费--减免税款
贷：营业外收入
1/979
2019-12-08
企业注销，其他应付款－股东贷方余额要如何平账，现金银行都是零，也不能进营业外收入
1/1019
2017-10-20
营业税金及附加怎么计算？比如当月服务收入10000
，并挂了应交税费销项税，年底该销项税减免，需不需要考虑税金及附加，小微企业
1/486
2020-04-25
老师个人所得税经营所得 年核定应纳税所得额28350，这是什么意思
6/91
2023-04-12
老师个人所得税经营所得 年核定应纳税所得额28350，这是什么意思
1/235
2023-07-20
小规模不到30万免税，免税的分录是不是借应交税费应交增值税，贷营业外收入
1/508
2020-04-21
一般纳税人商贸公司，之前的会计把一笔预付的劳务费用做成了 借：应收账款 1000 贷：银行存款 1000 现在都得劳务发票后，但是劳务费用还不能全部支付 借：主营业务成本-劳务费 3000 贷：应付账款 2000 应收账款 1000 对吗？
3/49
2024-06-03
老师，应收账款的借方余额不是应该等于主营业务收入的半分之13 吗，为什么现在对不起来
1/1490
2020-07-11
建筑业中工程施工额是不是必须等于主营业务成本的金额？余额发生表中，工程施工借方余额67190773，主营业务成本本期发生额借贷
3/1440
2019-02-13
2.某企业为居民企业，2020年发生如下经营业务:
(1)销售产品收入8000万元；
(2)发生产品销售成本4300万元；
(3)发生销售费用970万元（其中广告费800万元）、管理费用480万元（其中业务招待费30万元）、财务费用60万元；
要求：
（1）计算该企业的会计利润总额；（2）计算该企业对广告费用的纳税调整额；（3）计算该企业对招待费的纳税调整额；
6.2019年某企业境内经营应纳税所得额为800万元，适用企业所得税税率为25%。假定同年其在A.B两国设有分支机构，所得分别为30万元、40万元，适用税率分别为24%、25%。
要求：
（1）计算某企业境内所得应缴纳的企业所得税；（2）计算A国抵免限额，补缴税款金额（3）计算B国抵免限额，补缴税款金额（4）该企业汇总时在我国应缴纳的企业所得税税额。
3/1570
2021-12-23
老师，我公司需要注销，我用货币资金冲抵其它应付款，其他应付款还剩余额，我把剩余的放在营业外收入，但这样利润额是正数，然后我把营业外收入转让本年利润，这样的话未分配利润的期末额不等于期初余额加利润额？我怎么处理？
1/1030
2019-12-26
假设苏宁易购为增值税一般纳税人，2021年6月5日，苏宁易购向消费者甲销售跑步机一台，销售价格为3842元（含税价），异地运费40元（含税价）。消费者乙验收后支付货款及运费。该笔业务应计提的主营业务收入的金额为（保留两位小数）：（ ）
A
主营业务收入-跑步机 3842
B
主营业务收入-运费 36.7
C
主营业务收入-运费 40
D
主营业务收入-运费 35.4
E
主营业务收入-跑步机 3400
1/705
2023-06-04
下列各项中，在计算应纳税所得额时可以扣除的是（ ）：
A.企业之间支付的管理费
B.企业内营业机构之间支付的租金
C.企业向投资者支付的股息
D.银行企业内营业机构之间支付的利息
1/155
2023-12-21
老师，小规模纳税额季度免征额是9万，税率3％那如果营业收入是100000万，那税额是不是3000元
1/512
2018-12-05
第二个季度我们的销售额不超过30万，增值税是8578.51元，我已经做了分录借：应交税费-应交增值税8578.51，贷：营业外收入8578.51。但是申报表是8578.5，我应该怎么调整这一分钱
1/377
2019-07-08
老师：企业所得税应纳税额：2530335.37元，减免税额要怎么算啊？
2/6
2024-01-12
请问老师处置包装物收入应该记入其他营业收入还是应记入营业外收入
1/1250
2019-09-03
老师，你好，公司去年有几张发票走逃失联，税务局让这月进项税额转出了，之前是库存商品，成本也结转了，这月我做了借：主营业务成本 贷：应交税费_进项税额转出，可以直接做主营业务成本吗还是调以前年度损益调整
2/1778
2022-02-24
2.某工业企业2019年发生下列业务：
(1)销售产品收入3000万元；全年销售成本1400万元；
(2)取得国债利息2万元；(3)全年销售费用500万元，含广告费470万元；全年管理费用300万元，含招待费80万元，新产品研发费用70万元；全年财务费用50万元；
立小学捐款10万元；违反政府规定被工商局罚款2万元。（4）全年营业外支出40万元，含通过政府部门对灾区捐款20万元；直接对私由。根据上述资料，依据税法规定，计算该企业2019年度应纳所得税额并说明理
1/646
2022-05-15
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税.
1、那为什么报企业所得税时应纳税所得额还是按25%计算呢？
2、本期应纳所得税额最后算出来又是正确的喔（减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率算的一样）
2/4014
2021-10-19
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
