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申报检查异常： 主表第2栏“一般项目”本月数+主表第3栏“一般项目”本月数 应等于【《附列资料（一）》】第9列第1+3行-第7列1+3行-第9列第6行(1205426.48<>1078256.66) 附表1第12列第5行【服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额的一般计税方法计税6%税率】 应等于 附表3第5列第3行【6%税率的项目（不含金融商品转让）】与第4行【6%税率的金融商品转让项目】之和(0<>134800)
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2022-05-11
企业名下车辆卖了，申报时填货物劳务；还是服务、不动产和无形资产
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2021-11-04
软件企业，取得著作权和软件产品登记证书形成无形资产后，所得税汇算清缴时加计扣除150%，是税审时直接扣除，还是我们要向税务申请扣除呢，要办什么手续吗
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2017-05-29
老师，甲方转让土地给开发公司，开增值税专票3000万，甲方以该块地账面净值400万投资入股，出资方式是土地使用权，那开发公司做账: 借:开发成本 3000万，贷:应付账款-甲 3000万，借:无形资产-土地使用权 400万 贷:实收资本-甲 400了，这样对吗？
我就是搞不懂，这400万，是从卖地的价款里支付吗
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2019-05-10
老师我咨询自主研发的软件企业，有许多软件著作权，然后我们销售软件或者系统，名称和软件著作权的名称一样，这个属于销售软件产品使用权，还是无形资产让渡使用权？怎么区分，为什么不同老师回答不一样
如果是属于销售软件产品，是销售软件产品的使用权吧，我们可以无限次的销售给其他企业吧
如果属于销售无形资产的使用权或者所有权，合同有什么区别，上面要怎么区分
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2021-10-28
公司出售一项专利权，所有权出售价格130000元，出售时无形资产账面上余额115000，累计摊销10000元，即提增减值准备3000元，不考虑增值税
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2020-06-22
【例题】
(1)甲公司2015年发生研发支出1000万元,其中按照会
则规定费用化的部分为400万元,资本化形成无形资产的部分为600万元,假定2016年未发生相关研发费用,该研发形成的无形资产于2016年7月1日达到预定用途,预计可使用5年,采用直线法摊销,预计净残值为零。
税法规定,企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,未形成资产计入当期损益的,在据实扣除的础上,按照研发费用的75%加计扣除;形成资产的,未来期间按照无形资产摊销金额的175%予以税前扣除,该无形资产摊销方法,摊销年限及净残值的税法规定与会计相同。
(2)甲公司2016年利润总额为5030万元。(3)甲公司适用的所得税税率均为25%。
(4)2016年年末无形资产出现减值迹象,经减值测试,该项无形资产的可收回金额为400万元,减值后摊销年限和摊销方法不需要本
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2021-11-23
实收资本与固定资产投入、无形资产投入、股权投资；货币资金现存额？；公司运营多年自由资金如何界定或测算？？？？？
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2017-08-14
数据在什么情况下填在＂货物及劳务”行？什么情况下填在“税务，不动产和无形资产”行
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2021-06-21
你好，印刷品，绿色项目简介牌记入货物及劳务，还是服务，无形资产，不动产
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2021-10-07
我们拥有软件著作权，但没有软件产品登记证书，现在要销售软件，在开发票的时候选择税编码是选择货物里的软件分类，还是选择无形资产里的著作权呀？
1/1353
2018-06-15
郭老师，请问为什么3栏中货物及劳务是灰色的，我填写了3栏服务、不动产和无形资产这一栏，为什么提示填写附列资料，我记得你和我说过有差额抵扣才填写这个附列资料啊
2/590
2022-01-18
服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额怎么计算啊
1/5142
2018-08-06
老师好，请问广告公司发票中怎么分哪些是货物及劳务，哪些是服务、不动产和无形资产？谢谢
1/1901
2020-04-23
货物运输，属于9%税率的货物及加工修理修配劳务还是属于9%税率的服务、不动产和无形资产项
1/3432
2020-02-15
老师好，软件开发，取得几十个软著权，但无法区分是哪一个产品，都是一个团队开发的，研发费支出主要是人工成本，无形资产如何确认
1/563
2021-04-03
工程建设报税表应填在货物及劳务还是应该填服务、不动产和无形资产
1/1282
2017-03-16
老师您好，无形资产摊销到制作费用后，当月需要结转到生产成本里吗？
4/558
2022-09-29
老师，建筑单位为啥要申报《服务、不动产和无形资产扣除项目明细》这张表呢？
1/907
2019-09-18
老师，请问购买转让的农药生产许可证要怎么入账？是入无形资产吗？
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2023-12-04
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