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为什么算企业所得税汇算清缴时，业务招待中产生的住宿费所开的专票的进项税额不能进行抵扣？
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2019-05-04
你好，增值税减免税申报表保存时提示，增值税小规模减免明细表当减免税或免税性质代码只有一行，且数据不为0时必须选择减免税代码，我已经选择代码了，为什么保存不上
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2021-07-14
老师好：我单位2017年已经进行抵扣的一张发票，现在被认定为失控发票，税务局通知本月报税时将已抵扣的进项税额做转出，已经计入营业成本的调减营业成本，补缴企业所得税。
当时的会计分录为：
借:营业成本 44864.86
应交税费-应交增值税进项税 4935.14
贷：银行存款 49800.
求会计分录
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2019-05-06
甲银行为增值税一般纳税人，
2019年第三季度提供贷款服务取得含增值税利息收入3180万元，支付存款利息2650万元。已知增值税税率为6%，计算甲银行该季度贷款服务增值税销项税额的下列算式中，正确的是(
A3180x6%=190.8万元
(3180-2650)x6%=31.8万元
B
C (3180-2650)÷(1+6%)x6%=30
万元
3180÷(1+6%)x6%=180万
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2022-03-28
银行承兑汇票，开票日为2016.7.16，到期日为2017.1.16日，这个承兑期限不是7个月么？为什么算6个月？
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2017-01-23
、甲航空公司为增值税一般纳税人，2011年12月购入一架飞机总计花费8000万元（含发动机），发动机当时的购价为500万元。公司未将发动机作为一项单独的固定资产进行核算。2020年6月末，甲公司开辟新航线，航程增加。为延长飞机的空中飞行时间，公司决定更换一部性能更为先进的发动机。以银行存款支付新发动机成本为700万元，增值税专用发票上注明的增值税税额为91万元；另支付安装费用并取得增值税专用发票，注明安装费10万元，税率9％，增值税税额0.9万元。假定飞机的年折旧率为3％，不考虑预计净残值和相关税费的影响，替换下的老发动机报废且无残值收入。要求：根据上述资料，编写会计分录（答案中的金额单位用万元表示）。
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2022-12-19
老师我想问一下，如果一个企业是进行进出口贸易的，生产销售设备为主
那么，他外购回来的产品，取得增值税发票，然后再进行对外出口，这种情况他能否进行正常进出口退税
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2020-03-14
日记账倒数第三行为本月最后一项业务，那么是本月合计写倒数第二行，最后一行过次页，第二页第一行承前页吗？
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2020-07-01
银行承兑汇票是怎么个原理，付出去的钱是银行的还是企业的，银行为什么要去做这个，对银行和企业有什么好处
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2023-03-09
1.国内某公司从日本购进电视摄像机40台，其中有20台成交价格为CIF境内某口岸4800美元/台，其余20台成交价为CIF境内某口岸5500美元/台，中国银行的外汇折算价为1美元=6.3727元，经查关税税率为：完税价格不高于5000美元/台的，关税税率为单一从价税率30%，高于5000美元/台的，关税税率为3%，加征12000元/台从量税。计算40台摄像机应征进口税额是多少？
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2021-11-03
2023-12-19 15:38某电视机厂为增值税一般纳税人，2022年6月份销售彩电20台，彩电的含税销售单价为3000元，其中有5台采取以旧换新方式进行销售，顾客的旧电视每台抵价 500元。计算该商场当月应纳增值税税额，适用税率为13%。
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2023-12-19
甲咨询公司为小规模纳税人按月进行增值税纳税申报，取得含税咨询收入共计303,000元，甲咨询公司减按1%征收率征收增值税。答案：（1）销售额=303000÷（1+3%）=300000（2）应纳增值税=300000×3%=9000为什么要按3%的征收率，为什么不按1%的征收率
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2023-03-09
根据长江公司（增值税一般纳税人，增值税税率为13%）发生的有关银行汇票收付业务，编制会计分录：
(1)企业向开户银行申请开立600000元银行汇票用于前往上海采购A材料。
(2)采购员持银行汇票前往上海采购A材料，取得增值税专用发票注明的货款500000元，A材料入库。
(3)采购完成，以银行汇票进行结算，收到银行转来收账通知，余款35000元收妥入账。
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2023-09-04
某企业在市区拥有一块地，尚未由有关部门组织测量面积，但持有政府部门核发的土地使用证书，下列关于该企业履行城镇土地使用税纳税义务的表述中，正确的是（ ）。
A．暂缓履行纳税义务
B．以证书确认的土地面积作为计税依据履行纳税义务
C．自行测量土地面积并履行纳税义务
D．待将来有关部门测定完土地面积后再履行纳税义务
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2024-05-23
行为人与相对人以虚假的意思表示实施的民事法律行为。和
一方以欺诈手段使对方违背真实意思情况下 实施的民事法律行为。
区别是不是就是： 虚假的是双方都知道，欺诈是只有一方知道吗
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2024-01-31
有一份技术开发合同，进行了认证，科技局和税务局都有备案可以享受免税，价税合计106万，开票的时候怎么开，开106万的零税率普票吗，做帐的时候按100万作为收入，6万作为销项税，然后再把6万的销项税转为营业外收入吗
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2017-09-03
3月19日，企业因提供商品销售收到一张面值为10万元（含税13%）的商业承兑汇票，票面利率为8%，票面期限为180天。企业在5月25日因无钱购买材料将这张票据贴现给开户银行，银行贴现率为15%。
要求：请作出企业收到票据以及票据贴现的会计分录
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2023-04-10
老师，您好，这个题目具有商业实质和不具有商业实质，消费税的那个处理是一样的吗
甲公司于2019年5月1日与乙公司进行非货币性资产交换，甲公司用生产用的动产设备交换乙公司的一批商品，双方交换后均保持资产的原有使用状态，设备的原价为500万元，累计折旧为350万元，已提减值准备15万元，公允价值为200万元，增值税率为13%库存商品的账面余额为150万元，已提跌价准备为3万元，公允价值为180万元，增值税率为13%，消费税率为8%，双方约定由乙公司另行支付银行存款17.2万元。如果此非货币性资产交换不具有商业实质，则下列会计处理中，正确的有
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2024-01-08
老师请问小规模建筑行业，增值税专票第四季度开具120万，请问能享受小规模纳税优惠吗？为什么？
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2020-01-02
如果，批发行业的成本利润率，是多少，税局会看这个吗，为了少缴纳企业所得税，结转的成本非常的高，
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2017-07-05
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