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老师你好，计提印花税是借：营业税金及附加，贷：应交税费-应交印花税吗？
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2016-04-11
增值税免税的小规模纳税人，应交税费-应交增值税，是转入营业外收入么？
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2018-07-11
1、我们开了发票，回款回了私户，发票已开，款回到私户分录：
借：应收帐款 1000
贷：主营业务收入884.96
贷：应交税费——销项115.04
2、然后我们开通了第三方收款，随行付公司，这个如何平帐呢？下一步该如何做分录？
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2022-09-29
老师，开普票1%不交税的分录 这样做吗？借：应交税费应交增值税 贷：营业外收入
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2023-10-22
企业小规模纳税人使用小企业会计准则，固定资产账面4000，已经提折旧2000，转让收入2060，按照2%征收率征收，资产的处置净收益怎么算？
借：固定资产清理2000
累计折旧2000
贷：固定资产4000
取得收入
借：银行存款2060
贷：固定资产清理2000
应交税费-应交增值税60
实际缴纳税款
借：应交税费-应交增值税60
贷：银行存款40
营业外收入20
结转资产净损益
借：固定资产清理20
贷：资产处置收益20
我这么做账务处理，为什么固定资产清理有余额呢？
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2021-04-07
老师，我们单位是小规模，金税盘的服务费能计入借应交税金应交增值税小规模，贷营业外收入吗？
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2021-03-24
你好老师，公司是小规模纳税人，并时做分录是应交税费-应交增值税（销项税）有做分录，但是每季度都没有达到45万元，实际没有交，我年底是不是要转出来，你看是这样做分录吗 借：应交税费-应交增值税（销项税） 贷：营业外收入
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2022-01-09
老师您好，公司是一般纳税人，收到了个人所得税2%的手续费返还，入账的时候贷：营业外收入，另外还需要贷应交税费-应交增值税（销项税）吗，如果交的话，是按6%缴纳对吗，谢谢。
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2023-02-02
老师您好，转出减免未开票收入增值税的分录可以这样写吗？借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：营业外收入-减免增值税
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2022-07-15
购买税控盘和税控盘维护。分录怎么处理：借：管理费用-办公费 260 贷:银行存款 260 减免税款转出：借：应交税费-应交增值税-减免税款 260 贷：营业外收入-其他 260 结转损益后，我的应交税费 减免税款始终是借方余额，我怎样才能做平
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2023-02-15
小规模确认收入时，需要将应交税费-应交增值税转入营业外收入吗？
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2021-04-09
老师请教一个问题，就是企业退个税手续费，收到钱，账务处理是：
借：银行存款
贷：营业外收入（其他业务收入）
贷：应交税费应交增值税销项税额（按6%缴纳）
我就是想知道这个销项税额在填增值税报表怎么填呀？有点不懂
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2023-04-05
您好老师，我23年最后一个月小规模增值税未超过30万，忘记做 借： 应交税费-应交增值税 贷：营业外收入了。1月份又做的这一步分录，现在需要做调整吗？
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2024-03-05
企业将自产或委托加工的货物及外购货物用于对外捐赠，分录借：营业外支出，贷库存商品 应交税费---应交增值税（销项税额），为什么库存商品按成本计量？
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2021-05-05
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
请问老师 这个减免税款还需要结转到哪里呢？抵税的时候怎么做呢
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2021-02-26
老师，你好。小规模不用交增值税。是否要转出增值税呢？分录借：应交税费——应交增值税，贷： 营业外收入？
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2023-03-03
甲企业捐赠物资符合文件免增值税政策，同时也符合公益性捐赠支出全额税前扣除的政策。捐赠物资成本100万元，取得进项税13万元，捐赠时市场价值150万元（不含税）。
会计分录如下：
借：营业外支出 113
贷：库存商品 100
应交税费-应交增值税-进项税额转出 13
请老师看一下图片：我划红线的部分是不明白的。为什么调增收入150万，调减成本100万，又出现划红线的部分？
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2021-11-16
小规模每月报税后自动扣税，是借：应交税-应交增，贷：银行存款？先要计提吗？借：营业税金及附加，贷：应交税-应交增？
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2018-07-09
老师，请教今年小规模3%减征2%，只交1%的增值税，如何做分录？
借：应收 贷：主营收入 应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税（减免税额） 贷:营业外收入
这样做分录对吗？
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2020-08-18
年报需要填写营业额或营业收入和应交税金，该如何填写
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2019-03-23
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