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老师，建筑施工企业我们按照建造合同准则确认收入成本及毛利的话，招待费税前扣除标准的5‰的核算基数是主营业务收入还是实际收到的款项？
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2019-09-19
企业所得税税负指的是下图哪一个除以收入
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2019-08-19
您好。我想问下。民办非企业所得税季度应该怎么申报？按什么申报？
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2019-07-15
请问老师自然人扣缴端里面的企业所得税（不是个人所得税）和电子税务局里面的企业所得税是一个吗？
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2022-01-20
法定代表人的工资可以税前扣除吗？
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2017-06-08
请问老师：养老院免征增值税，企业所得税免吗？还有民办中专技校增值税、企业所得税免税吗？
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2022-02-25
图中的意思是说合伙企业中的员工自然人交个人所得税，法人交企业所得税吗？
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2018-08-12
| 27.主观题（10分）
甲企业为居民企业。2021年有关收支情况如下：
(1)取得产品销售收入4000万元，特许权使用费收入100万元，国债利息收入50万元，接受捐赠收入100万元。
(2)业务招待费支出50万元，广告费支出500万元。
(3)支付司法机关罚金20万元，支付给客户的违约金10万元。
(4)直接向某希望小学捐款100万元，通过市民政局向目标脱贫地区捐款30万元。
(5)计提准备金50万元，未经税务机关核定。
(6)其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计2000万元。
已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5%o；广告费、业务宣传费支出，不超过当年销售(营业)收入15%的部分，允许税前扣除。
要求：根据上述资料，分析回答下列小题
(1)、甲企业以上收入中，计算应计入企业所得税应纳税所得额
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2022-12-20
年度汇算清缴的企业所得税退税，用来抵扣以前年度的附加税欠税，怎么做分录？
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2021-07-16
老师，假设第一季度购入部分货物没有取得发票，核算企业所得税时就不能扣除其成本，计算企业所得税时是不是要纳税调增，如果需要纳税调增，是在第一季度申报企业所得税时调增，还是次年汇算清缴时调增
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2021-07-11
老师，我想问一下，对外支付特许权使用费所代扣代缴税金在所得税汇算清缴时可以税前扣除吗？
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2020-05-07
企业所得税预缴的时候是按照规定的利润率来做的，到汇算清缴的时候因为有加计扣除，所以算出来所得税是交多了，要退税，但是退税的话就不满足利润率的要求了，这个怎么办？
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2017-03-24
单位属于查账征收所得税，农林木渔等农产品没有发票，只打个白条让在所得税前扣除吗
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2018-11-19
老师：企业与员工王工协议由企业承担王工的五险一金及个税，但是这部分所得税前不得扣除吧？如果本月王工的工资总额是8000元，五险一金是1495元，个税是195.5元，为了在所得税前扣除可以这样做？借管理费用-工资8000，贷应付职工薪酬-8000。发工资时：借应付职工薪酬-8000，贷：其他应付款-1495，贷：应交税费-个人所得税195.5，贷：银行存款-6309.5，谢谢老师！
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2016-03-28
公司有一些业务是没有发票的也入帐了，以前财务直接把没有发票的成本费用在所得税汇算清缴的时候调增，这样子除了多交企业所得税以外，还有没有其它法律风险
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2019-10-29
老师，目前的企业所得税缴纳税率是？
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2021-09-03
老师，请问公司是法人一个人100%的股份，这种企业属于个人独资企业嘛，如果是个人独资企业，就不交企业所得税了吗
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2021-05-12
什么是企业法人所得税制？分公司要把企业所得税汇总到总公司的报表里面吗？
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2017-04-03
老师好，企业的个人所得税经营所得是5月份税种核定的，那么申报个人所得税经营所得年度经营所得的时候，投资者减除费用及允许扣减的其他费用是多少呢
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2019-05-22
企业在税前准予扣除的营业外支出包括直接捐赠吗？
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2019-03-20
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