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小规模纳税人前三季度销售额都低于9万免征增值税，第四季度开票30万，缴纳增值税就是按第四季度的开票额全额纳税吗？前面三个季度的要补吗？小规模纳税人代开发票税款代开的时候已经缴纳，如果当季是免征增值税，那代开发票的税款能申请退税吗？
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2018-11-15
如果上期增值税有留抵 本月抵扣 是不是要做一笔 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
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2021-12-22
某外商投资企业（增值税一般纳税人）本年在我国投资开办摩托车企业，本年10
月份生产经营情况如下：
（1）外购原材料，支付价款500万元，增值税65万元，取得增值税专用发票；
（2）向国外销售摩托车600辆，出口离岸价折合人民币500万元；在国内销售摩托车
400辆，取得不含税销售额250万元；
（3）因管理不善丢失当月外购的不含增值税的原材料金额35万元。本月取得保险公
司给予的补偿金额15万元。
（注：假设上期无留抵税额，增值税税率13%,退税率9%)
要求：
（1）计算该企业10月份应抵扣的进项税额总和；
（2）计算该企业10月份应缴纳的增值税；
（3）计算该企业10月份应退的增值
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2022-03-23
我这个月开出去的增值税专用发票，客户退了部分，我让客户把票退回来他没反应，我能直接给他开红票吗？
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2021-06-24
计提增值税和缴纳增值税的分录？
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2019-07-07
增值税l％，在增值税申报表填哪里，
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2021-10-20
工业增值税与商业增值税的区别？
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2017-03-15
预缴增值税和预交增值税的区别
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2020-07-27
盘盈的东西，入账含增值税增值税？
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2020-03-17
应交增值税预交增值税什么意思？
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2018-10-14
老师好，请问铅笔划线的那句话怎么解释呢，不太理解啊，什么叫做退还给购买方的增值税额啊，增值税不应该给税务主管部门吗，怎么还和购买方扯上关系了呢
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2022-03-18
一般纳税人，只能开增值税专用发票，有一个小规模客户把款打到公司了，却要我们开增值税普通发票，又不肯让退款，他再打款到总公司开票，现在怎么操作最方便？
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2019-03-11
2022年一季度小规模纳税人，销售额超过45万，缴纳增值税后；三季度开负数发票冲销一季度发票，导致一季度销售额不足45万，已实缴的一季度增值税，是否退回？
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2022-07-14
郭老师，我刚才那个电商收刷单款，不退还的问题，如果做营业外收入-其他，那就不用交增值税了是吗？如果我怕税务查，交增值税的话，做主营收入可以吗您看？
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2019-08-27
生产企业出口非自产产品怎么填报增值税呢需要全额交附加税吗？我上个月申报的增值税免抵退那栏有张报关单是外购非自产出口的这个月需要怎么改呢
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2021-08-03
城建税（增值税税额的7%）和教育费附加（增值税税额的3%），因为都是根据增值税税额计算的
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2015-10-22
请问依据，财政部税务总局退役军人事务部公告2023年第14号 财政部税务总局退役军人事务部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告，企业招用退役军人抵减增值税及附加税，企业怎么做账？
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2023-12-11
以前租给丁公司的某包装物到期收回，原出租80个，现
收回75个。原收取押金2800元，现抵扣租金800元和按规定应
交的增值税136元，同时，没收押金175元，其中增值税25.43
元，退回押金余额1689元。
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2022-04-19
每个一般纳税人月底都要这样子的吗？
结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
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2019-05-29
我可以把应交税费-应交增值税-已交税金，改成：应交税费-应交增值税-预缴增值税吗，还是说我新增加：应交税费-预缴增值税，这个科目。那个比较好，为啥
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2023-12-27
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