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计算
某公司在汇算清缴企业所得税时向税务机关申报:本年度应纳税所得额为1000万元，已累计预缴企业所得税300万元。在对该企业纳税申报表进行审核时，税务机关发现如下问题，要求该企业纠正后办理纳税申报:
(1)税前扣除的工资总额比计税工资总额超支43万元；
(2)缴纳的房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等税金70万元已在管理费用中列支，但在计算应纳税所得额时又重复扣除；
(3)将违法经营罚款20万元、税收滞纳金1 万元列入营业外支出中，在计算应纳税所得额时予以扣除；
(4)9月1日以经营租赁方式租入1台机器设备，合同约定租赁期10个月，租赁费10万元，该企业未分期摊销这笔租赁费，而是一次性列入本年度管理费用中扣除；已知:该企业适用的企业所得税税率为2
5%。
要求:根据上诉资料计算本年度应补缴的企业所得税
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2024-03-04
建筑企业挂靠，应扣税点怎么计算？管理费怎么收取？
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2021-06-22
中财持有至到期投资怎么计算实际利率
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2015-11-11
老师，你好，听别人说核定征收的企业，汇算清缴时也要调整管理费用--招待费，可是我怎么没看到汇算清缴表格上有地方填呢，应该具体填在哪里呢
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2016-05-19
刚买回来的设备 投入别的公司不是清理，投资项目怎么 借；长期股权投资 贷；银行存款那以后还用做什么会计业务吗
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2017-10-19
老师，你好！这题没有给出实际利率。
题目年末收的35万，可以作为投资收益核算？
票面利率：应收利息1000*5%=50，所以35是投资收益。
实际利率是35/1052=3.3% 是这么理解吗
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2023-02-14
老师好！请问下商业企业的线上会计比线下会计难吗？如果是，具体表现在哪些方面？
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2020-05-09
4.宏达公司为居民企业，所得税税率为25%，2018年度实现会计利润820万元，其中主营业收人2 6000万元，其他业务收入300万元。该公司进行企业所得税汇算清缴时,发现存在以下可能需要进行纳税调整的事项:
(1)管理费用中含有业务招待费35万元。
(2)销售费用中含有广告宣传费450万元。
(3)财务费用中含有向某企业流动资金周转借款2 000万元的1年期利息160万元(同类同期金融机构贷款利率为6%)。
(4)投资收益中含有国债利息收入23万元
(5)营业外支出中含有向遭受自然灾害的某地区直接捐款40万元;违法经营罚款20万元税收滞纳金0.5万元;支付大地公司合同违约金4万元。
要求(以上金额单位用万元表示，结果保留两位小数):
(1)分别计算管理费用、销售费用、财务费用、投资收益、营业外支出中应调整的应纳税所得额。
(2)计算宏达公司2018年应纳企业所得税税额。
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2020-06-29
23,总会计师负责企业的会计工作,内容包括()。A,税收B,成本核算C,财务会计D,信息系统
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2023-12-31
商务洽谈产生的费用应该怎么核算
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2018-08-11
请简述政府单位管理公用资产的会计主体。
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2020-06-30
请问工业的实操里，管理费用，销售费用的人员工资，是直接算到生产成本里的直接人工二级科目吗
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2022-06-21
用商品进销差价核算商品成本时。商品的盘盈盘亏怎么处理？
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2019-08-06
核定征收的企业怎么计算企业所得税？
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2017-02-06
企业材料发出采用计划成本核算时，在购进材料过程中发生的定额内的合理损耗构成购进材料实际成本，这部分定额损耗应计入什么科目
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2022-02-07
M公司为增值税一般纳税人，适用税率为13%，2021年5月份将自产A产品120件平均发放给每位职工作为个人福利消费，单位产品实际生产成本400元/件，市场售价为600元/件(不含增值税)。该公司共有职工60人，其中：生产工人30人，车间管理人员5人，专设销售网点销售人员20人，行政管理人员5人。
【要求】根据上述资料，编制M公司的有关会计分录。(20分)
(1)编制M公司确认“应付职工薪酬”的会计分录。
(2) 编制M公司发放自产产品给职工个人消费的会计分录。
(3) 编制M公司结转发给职工产品实际成本的会计分录。
2、应付票据核算题
【资料】甲企业为一般纳税人，3月6日购买A材料收到增值税专用发票载明其价款10000元，增值税1300元，价税合计11300元，材料已验收入库。当日，甲企业开出期限3个月的商业承兑汇票，票面金额11300元，票面利息率为6%.该企业原材料按实际成本计价核算，计算结果保留两位小数。
【
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2022-11-23
收到投资款，企业收到投资款，比如收了100万，那么是进实收资本公积？
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2020-12-08
甲居民企业是高新技术企业，从境外A国子公司分回税后投资收益30万元，A国政府规定的所得税税率为10％，计算甲企业境外所得应在我国补缴的企业所得税是 万元
A2.78
B1.39
C1.67
D4.5
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2020-06-30
企业将闲置资金放入资管平台 去什么会计科目合适
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2020-07-31
29.【多选】下列关于固定资产的有关核算，表述正确的有（）。
A.生产车间的固定资产日常修理费用应当计入制造费用
B.固定资产定期检查发生的大修理费用，符合资本化条件的应当计入固定资产成本
C.盘亏固定资产，应通过“固定资产清理”科目核算
D.盘盈固定资产，应通过“以前年度损益调整”科目核算
老师请问这道题的答案 A 不是应该计：管理费用 吗？
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2024-07-12
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