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残疾人保障金零申报第一行显示减免性质不为空，减免额应大于0，申报不了
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2019-09-03
3、（30分）甲企业为增值税一般纳税人，4月接受某烟厂委托加工烟丝，甲企业自行提供烟叶的成本为35000元，代垫辅助材料2000元（不含税），发生加工支出4000元（不含税）；甲企业当月允许抵扣的进项税额为340元。烟丝的成本利润率为5%。计算甲企业4月份应缴的增值税和消费税。
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2019-04-08
甲公司2019年4月15日销售一批商品给乙公司， 开出的增值税专用发票上注明销售价款为900000元，增值税税额为117000元，款项尚未收到。双方约定，乙公司应于2019年11月30日付款。6月4日，经与中国银行协商后约定:甲公司将应收乙公司的货款出售给中国银行，价款为789750元；在应收乙公司货款到期无法收回时，中国银行不能向甲公司追偿。甲公司根据以往经验，预计该批商品将发生的销售退回金额为70173元，其中增值税税额为8073元，成本为39000元，实际发生的销售退回由甲公司承担。8月3日，甲公司收到乙公司退回的商品，价款为70173元。
要求:根据以上经济业务，编制会计分录。
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2020-04-20
甲公司为增值税一般纳税人，2019年5月1日，以银行存款购入一台需要安装的生产线，买价234万元，支付的运费、包装费共6万元（均不含税）。安装过程中，领用外购原材料20万元，增值税进项税额为2.6万元，领用本企业生产的商品一批，成本为80万元，税务部门确定的计税价格为一百万元，应付未付工程人员的工资为15万元，用银行存款支付其他费用为5万元。请写出相关会计分录。
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2020-07-15
1.甲公司为增值税一般纳税人，2019年5月1日，以银行存款购入一台需要安装的生产线，买价234万元，支付的运费、包装费共6万元（均不含税）。安装过程中，领用外购原材料20万元，增值税进项税额为2.6万元；领用本企业生产的商品一批，成本为80万元，税务部门确定的计税价格为100万元；应付未付工程人员的工资为15万元，用银行存款支付其他费用为5万元。请写出相关会计分录。
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2020-07-15
例4-9]某银行为增值税一般纳税人，2018年第一季度发生的有关经济业务如下:(1A的进5台自助存取款机，取得增值税专用发票注明的金额为40万元，增值税为6.8万元;
(2)租入一处底商作为营业部，租金总额为105万元，取得增值税专用发票注明的金额为100万元，增值税为5万元;
(3)办理公司业务，收取结算手续费(含税) 31.8 万元;收取账户管理费(含税)26.5万元;
(4)办理贷款业务，取得利息收入(含税) 1. 06亿元;
(5)吸收存款8亿元。
已知:该银行取得增值税专用发票均符合规定，并已认证;提供金融服务适用的增值税税率为6%。计算该银行第一季度应纳增值税税额。
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2020-06-29
某银行为增值税一般纳税人（按一般计税方法计税），2020年第4季度有关经济业务如下：
（1）购进 5 台自助存取款机，取得增值税专用发票注明的金额为 40 万元、税额为 5.2万元；
（2）租入一处底层商铺作为营业部，租金总额为105万，取得增值税专用发票注明的金额为 100 万元、税额为 5万元；
（3）办理公司业务，收取结算手续费含增值税 31.8 万元，收取账户管理费含增值税26.5万；
（4）办理贷款业务，取得利息收入含增值税 1.06亿元
（5）吸收存款 8亿元。
已知：金融服务适用的增值税税率为 6%，该银行取得的增值税专用发票均符合规定。
要求：计算该银行第四季度应
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2021-10-28
挂靠项目收到款时借:银行存款贷:其他应付款一XX项目，发放人员工资借:应付职工薪酬贷:其他应付款一Xx项目，为何贷方是计入其他应付款
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2019-05-13
甲酒厂为增值税一般纳税人, 2020年1月用视价格为每吨5000元(不含增值税)该粮食白酒每吨本月售价为4800~5200元。平均销售价格为每吨5000元，（不含增值税）。
要求: (1)计算甲酒厂的增值税销项税额(2)计算甲酒厂的应纳消费税。
(3)对甲酒厂上述业务进行账务处理
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2020-06-16
3、（30分）甲企业为增值税一般纳税人，4月接受某烟厂委托加工烟丝，甲企业自行提供烟叶的成本为35000元，代垫辅助材料2000元（不含税），发生加工支出4000元（不含税）；甲企业当月允许抵扣的进项税额为340元。烟丝的成本利润率为5%。计算甲企业4月份应缴的增值税和消费税。
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2023-12-07
下列有关小规模纳税人的说法中，正确的有（ ）。
A.小规模纳税人在购进货物、应税服务或应税行为时，取得的增值税专用发票上注明的增值税，一律不予抵扣
B.小规模纳税人都可以开具增值税专用发票
C.在进行账务处理时，只需在\"应交税费\"科目下设置\"应交增值税\"明细科目，该科目不再设置增值税专栏
D.一般来说，小规模纳税人采用销售额和应纳税额合并定价的方案并向客户结算款项
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2020-03-06
企业所得税年报，表A100000第19➖20行应＝表A106000第11行第2列，请核实！
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2022-05-31
企业所得税年报，表A100000第19➖20行应＝表A106000第11行第2列，请核实！
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2022-05-31
企业所得税年报，表A100000第19➖20行应＝表A106000第11行第2列，请核实！
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2022-05-31
企业所得税年报，表A100000第19➖20行应＝表A106000第11行第2列，请核实！
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2022-05-31
企业所得税年报，表A100000第19➖20行应＝表A106000第11行第2列，请核实！
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2022-05-31
12月11日，上月社保扣款公司部分28955.58元，个人部分9626.06元，合计为38581.64元，发放上月工资，公司自有员工工资99988.34元，劳务工资为76120.71元，合计为176109.05元。
给出的答案是：借：管理费用-社保 28955..58
其他应收款-员工社保 9626.06
应付职工薪酬-职工工资 99988.34
其他应付款-劳务费 76120.71
贷：银行存款-中国银行
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2016-12-20
地税缴纳的工会经费是借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 还是借：税金及附件 贷：银行存款？
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2018-05-21
请问老师这题的消费税不应该是价内税吗？不应该为9000/（1-10%）×10%吗？
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2021-02-22
请问老师 每月结转的成本里为什么没有应交税金一应交增值税
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2019-06-16
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