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企业所得税汇算清缴暂时性差异与非暂时性
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2023-02-21
建筑施工企业会计核算与制造企业会计核算的会计科目的异同
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2022-05-18
老师，有没有最近准则的建筑行业会计处理办法，合同履约成本这些没用过，现在必须要用新科目吗？还有工程施工可以吗
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2021-04-06
甲公司2011年会计利润总额1000万，所得税25%，会计与税法有下列差异(假设递延所
得税资产及负债无期初余额)：
(1)年初开始计提折旧的设备，原价300万，会计采用年数总和法按5年折旧，税法规定直线法按6年折旧，净残值均为4%；
(2)年初购入随时变现股票成本80万元，年末公允价100万；
(3)因违反环保法规定应付罚款15万；
(4)年初面值购入到期还本付息国债投资100万，年利率3%，作为摊余成本计量的投资核算。
要求：
(1)计算填列下表每一项业务的账面价值、计税基础、暂时性差异。
项目 账面价值 计税基础应纳税暂时性差异可抵扣暂时性差异
田o
圆田
(2)计算应纳税所得额、应交所得税。
(3)计算递延所得税资产、递延所得税负债、所得税费用，并作相关分录。
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2022-05-06
请教一下：新准则下，企业缴纳社会保险的帐务是怎样处理的？
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2021-05-06
老师，我是小企业会计准则，报税现金流量表里面没有收到其他与投资活动有关的现金，我应该填到哪里？
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2018-12-06
什么样的企业使用会记准则，什么样的企业使用中小企业会记准则，什么样的企业使用小企业会记准则？
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2017-01-10
新上任的成本会计，可以要求看以前企业成本会计作的账吗？”看老账这是必须的，否则无法开展工作”这种想法对吗？
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2018-12-16
甲公司于2017年12月31日购入一台管理用设备，取得成本为1 000万元，会计上采用年限平均法计提折旧，预计使用年限为10年，预计净残值为零，根据税法规定此类设备按8年计提折旧，净残值与会计相同。甲公司适用的所得税税率为25%。假定甲公司不存在其他会计与税收处理的差异。
要求：
（1）计算2018年12月31日固定资产的账面价值、计税基础；（2分）
（2）判断2018年12月31日固定资产形成可抵扣暂时性差异还是应纳税暂时性差异，说明理由，并计算金额；确认递延所得税资产还是递延所得税负债，并计算金额；（4分）
（3）编制2018年12月31日相关会计分录。（4分）
（4）计算2019年12月31日固定资产的账面价值、计税基础；（2分）
（5）判断2019年12月31日固定资产形成可抵扣暂时性差异还是应纳税暂时性差异，说明理由，并计算金额；确认递延所得税资产还是递延所得税负债，并计算金额；（4分）
（6）编制2019年12月31日相关会计分录。（4分）
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2020-06-30
我在准备考注会，学习了战略经济法税法，发现自己对专业术语懂得少，已至于跟不上老师的节奏，那我该怎么解决基础差的问题？
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2018-11-01
请问，新会计制度，企业会计制度，小企业会计准则，这三个有什么不一样？如何来确定企业适合哪种制度？
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2015-12-28
实际工作中是如何提坏账准备的，信用减值损失税法上是不承认的对不对，所以才有暂时性差异
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2019-11-02
我不小心填财务会计制度及核算软件备案报告的时候把财务会计制度填成了企业会计准则了，之前是小企业会计证准则，有关系吗？现在报表也变成了企业会计准则下的报表了，有什么影响吗
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2018-04-09
老师，所得税暂时性差异和永久性差异有什么区别，永久性差异会产生递延所得税资产或者负债吗
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2021-08-17
财务报表报送与信息采集(小企业会计准则)季报的资产负债表怎么填，上面有年初余额
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2020-07-14
企业是新办企业，今天核定税种的时候核定为小规模纳税人了，下个月开始要报税，会计制度备案的时候选的是企业会计准则，现在可以直接申请为一般纳税人吗？
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2017-03-22
公司采用标准成本核算销售成本，标准成本与实际成本差异全部计入当期销售成本。本月外购材料及其他辅料200万元，发生人工费用100万元，折旧费用50万元，销售发货600万元，销售收入500万元，开票确认标准成本400万元，标准成本与实际成本差异30万元，问本月销售毛利是多少？
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2020-02-13
老师，企业会计制度和企业会计准则有什么区别，我公司一般纳税人，医疗器械行业，年收入7000万左右，应该用哪个，企业会计制度必须要填写所有者权益表吗
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2020-02-20
某企业采用计划成本法核算，原材料账户余额500万元，材料成本差异借方余额20万元，则该批材料的实际成本为( )万元。
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2021-12-21
应收账款确定无法收回，并且前期未计提坏账准备，公司采用小企业会计准则，怎么做账务处理？
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2018-07-30
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