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老师，个人经营所得税表中的收入总额包括记入营业外收入的免交增值税吗？
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2020-07-04
公司7月份有笔进口业务是通过其他公司代办的，涉及海关那里的进口税费问题，我们把关税和进口增值税（银行账户付款一笔43074.57）还有货款（银行账户汇款一笔226878）都从我们公户打入了这家国内代办公司然后关税和增值税海关已经给开具了完税凭证回来，增值税部分我们可以自己在8月去申请做进项额导入的，关税计入产品成本，都怎么做会计分录？
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2018-08-20
甲企业委托乙企业加工高档化妆品20瓶，发出材料的实际成本为4 000元，加工费为800元，增值税税率为16%，乙企业同类化妆品的单位售价为400元。201×年6月15日，甲企业将高档化妆品提回后当即投入配套化妆品礼盒生产，生产的高档化妆品礼盒于当月全部售出，单位售价2 000元。高档化妆品消费税率为15%。除消费税尚未支付乙企业外，其他费用甲企业均以银行存款支付。请完成甲企业相应的会计处理
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2020-04-20
上月收到，X公司发来的预先支付的货款，本月x公司发出商品价款¥150,000应交增值税销项税额 19500元
会计分录怎么做
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2020-06-19
A 公司应偿还 B 公司100万元货款、17万元增值
税款，共计117万元，由于 A 公司发生财务困
难，双方公司协商后进行债务重组。 B 公司同
意 A 公司以固定资产进行清偿，固定资产原始
价值为80万元，累计折旧10万元，固定资产
减值准备贷方余额1万元 A 公司以固定资产
清偿债务时，支付5000元清理费用。该项固
定资产公允价值为90万元，增值税税率13%。
B 公司对该项债权已经提取了15万元的坏账准
备金额。要求编制 A 公司与 B 公司的会计分录
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2022-04-06
甲公司为增值税一般纳税人。 2019年9月1日， 甲公司以银行存款购入一栋办公楼，买价为1000万元，增值税为90万元，房屋中介费20万元，增值税1.2万元(咨询费的增值税率为6%)，假定不考虑其他相关税费。
要求:
(1)编制购入时会计分录。
(2)假设该大楼预计使用年限为30年，预计净残值
为30万元，采用年限平均法和年数总和法计算2019年甲公司计提的折旧额。
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2020-05-06
某企业2020年4月30日销售产品一批，价款30万元，增值税税率17%。
收到带息商业承兑汇票一张，年利率12%，期限6个月，企业持有2个月后
贴现，年贴现利率为10%。票据到期时，付款单位无资金支付，贴现银行
直接从该企业银行账户中将款项扣回。
要求:编制销售产品、票据贴现、票据到期的会计分录。
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2023-03-16
您好，我说到保险公司开具的增值税专票，发票金额2904.56元进项税额174.28元，合计金额3078.84元，但是我实际支付金额3014.73元，会计分录怎么处理？
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2020-07-22
AS 公司为一项新产品专利技术技术进行研究开发活动。2021年发生业务如
ト◇
(1)2021年1月为获取知识而进行的活动发生差旅费15万元，以银行存款支付。(2)2021年3月为改造材料、设备发生费用16万元，以银行存款支付。
(3)2021年5月在开发过程中发生材料费40万元、人工工资10万元，以及其他费用30万元，合计80万元，其中，符合资本化条件的支出为50万元。
(4)2021年6月末，该专利技术已经达到预定用途。
(5）该无形资产预计使用5年，第三年末将其处置，价款30万元（不含税）,增值税税率5%，处置的相关税费已收存银行。
要求：编制相关会计分录
第五问的会计分录怎么做？谢谢
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2022-06-13
2019年1月1日，甲公司与乙公司签订了一项合同，以29000的价格(不含税)向乙公司出售A和B两种产品。两种产品的生产成本分别为13500元和9000元;单独售价(不含税)依次为18000元和12000元。会同约定，A产品于1月1日交付，B产品于3月1日交付，只有两种产品全部交付后才有权收取29000元合同对价。甲公司按约定你依次发货，乙公司收到产品并验收入库，增值税税率13％
请回答:(1)A和B产品各自确认收入多少?
(2)A和B产品各自应在哪天确认收入?
(3)根据此业务偏制你认为需要有的会计分录并注明日期。
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2020-06-02
蝶彩化妆品有限公司委托诗蒂化工厂加工化妆品一批，发出材料成本55800元，该公司支付加工费11400元，增值税1938元，收回时支付运费1000元，增值税110，该化妆品收回后直接用于对外销售，该公司的消费税税率为30%，增值税税率为17%。写出相关的会计分录
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2020-04-23
万州公司3月15日向乙公司销售一批产品， 货款为100万元，尚未收到，已办妥托收手续，适用的增值税税率为13%。4月1日，万州公司收到乙公司寄来的一-张3个月到期的商业承兑汇票，面值为113万元，抵付产品货款。7月1日，万州公司.上述应收票据到期，票款全部收回存入银行。
要求: 1、为万州公司编制该项业务的相关会计分录;
2、若7月1日应收票据到期时乙公司无力支付票据款。请为万州公司编制相关会计分录;3、若上述商业承兑汇票票面利率为6%，请完成上述1、2任务要求。
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2021-04-13
写会计分录
1.接受国家投入资金500000元，其中贷币资金300000元已存入银行，全新固定资产200000元。
2.向银行借入一年期的借款200000元，存入银行。
3.购进甲材料一批，金额600000元，乙材料一批，金额200000元，增值税税率为13%，款项未付。
4.上述材料到达验收入库，结转材料采购成本。
5.生产领用甲材料一批，其中生产A产品耗用300000元，生产B产品耗用200000元，车间一般耗用80000元
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2022-01-10
2022年11月1日，乙公司与W公司签订一项服务合同，不含增值税的总收入为3200000元，适用的增值税税率为6%，完工日为2023年4月30日，采用产出法确认营业收入。合同签订日预收总收入(含增值税)25%的保证金，其余服务款分别于2022年12月31日、2023年2月28日和2023年4月30日各收取25%。乙公司预计该项服务的总成本为2500000元。2022年11月1日，乙公司收取保证金848000元；2022年11月，乙公司实际发生服务成本280000元(假定全部为职工薪酬)，月末专业测量师测算的履约进度为10%；2022年12月，乙公司实际发生服务成本520000元(假定全部为职工薪酬)，月末专业测量师测算的履约进度为30%。2022年12月31日，收取劳务款848000元。要求：编制乙公司的会计分录
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2022-11-21
事业单位出租房屋，取得租金收入80000元，按规定该收入不上缴财政。按规定计算确定的增值税销项税额为8800元，款项尚未收到。
财务会计和预算会计的分录
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2024-04-15
老师，会计分录第二个归集分包成本时为什么借方还有个应交税费-应交增值税1.8，黄海为小规模，收到这部分进项也没办法抵扣，所以增值税的1.8这部分不是应该计入工程施工-合同成本吗？为什么不是借：工程施工-合同成本 61.8 贷：应付账款-小海公司 61.8 麻烦老师解答，谢谢
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2020-05-04
老师你好，我想问下小企业会计准备，月末结转销和进项的时候，可以直接结转到应交税费，未交增值税这个一级科目里可以吗，不设置二级科目了
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2020-07-12
目的:练习长期股权投资成本法的核算
2.资料：甲公司2020年5月10日购入乙公司发行的股票500万股准备长期持有，采用成本法核算。该股票每股买入价为6元，乙公司已于当年4月25日宣告将于5月15日发放每股0.2元的现金股利。另外，甲公司购买股票时发生有关税费5 000元，增值税税率6%，增值税300元。5月15日收到现金股利。2021年3月20日，乙公司宣告将于4月15日发放每股0.32元的现金股利。
3.根据上述资料编制会计分录。
学堂用户jca6xz
于 2020-04-18 20:28 发布
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2021-10-14
甲上市公司自行研究开发-项专利技术， 与该专利技术有关的资料如下:
(1)2018年1月,该项研发活动进人开发阶段,以银行存款支付开发费用800万元，其中满足资本化条件的为600万元。2018年7月1日，开发活动结束，并按法律程序申请取得专利权，供企业行政管理部门使用。
(2)该项专利权法律规定有效期为5年，采用直线法摊销。
(3)2019年12月31日，将该项专利权转让，实际取得价款500万元,增值税税率6%，款项已存人银行。
(1)编制甲上市公司发生开发支出的会计分录。
(2)编制甲上市公司转销费用化开发支出的会计分录。
(3)编制甲上市公司形成专利权的会计分录。
(4)计算甲上市公司2018年7月专利权摊销金额并编制会计分录。
(5)编制甲上市公司转让专利权的会计分录。
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2021-11-09
1.预收丙单位货款10万元，存入银行。
2. 向丙单位销售P产品15万元，增值税税率为13%,以银行存款为其代垫运费20000 元。
3.丙单位交来欠款，存入银行。
4.上月预收丁单位贷款20万元，今向其发出Q产品12万元，增值税税率为13%, 差额当即汇还对方。
要求:根据上述业务，编刺相关会计分录。
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2021-09-25
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