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老师，小规模企业报企业所得年报，选择的小企业会计准则，然后采用一般企业财务报表格式，选项我是不是选否啊？我的应该是小企业会计报表吧？
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2021-04-14
为什么企业取得境外所得所得计税时可以减免？？
1、允许抵免的情形：(1)居民企业来源于中国境外的应税所得
(2)非居民企业在中国境内设立机构、场所，取得发生在中国境外但与该机构、场所有实际联系的应税所得。
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2020-11-26
企业所得税季度预交 如果第二季度 收入高了 有利润了 但是为了 不交企业所得税 预提一部分费用 借：**费用 贷：其他应收款-** 到下个季度 没有收入 我把上一季度 预提的一部分费用 冲销 可能会造成 利润表中 管理费用 数据为负的，这个没有关系吧？
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2019-03-06
年末12月计提了当月工资，进管理费用，今年1月-2月工资已发放。那么今年企业所得税汇算时，需要做调整吗？还是在12月时计提完，可以转到“其他应付款－工资”科目中？保障年末无余额。
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2018-04-23
请问老师，这道题，所得税采用的方法不是还有应付税款法，纳税影响会计法吗？
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2020-02-28
请问普通合伙企业停产期间没有生产经营所得，法人（合伙人）是不是只按照雇员的相应税率缴纳个人所得税就可以了？
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2020-02-11
想问2017年7月后的企业所得税要用哪个版本来报税呢？之前逾期了的企业所得税
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2018-05-24
小微企业所得税填报表里的营业成本的金额包括费用吗？
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2018-07-11
小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
老师我公司2月份成立，3月底无利润，就没有计提所得税。6月份有利润了，计提所得税，是按照小微企业计提，还是按照正常25%税率计提。
我公司年度应纳税所得额大于300万，不符合小企业政策。报税系统会暂时按照小微企业计算税款吗？
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2019-06-13
老师，请问《财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2015〕34号）规定：自2015年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于20万元(含20万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
早上有说过是30万
低于20万还是低于30万？
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2016-04-13
2018年5月份年度汇算清缴补交了1800元的企业所得税汇算清缴时报送的2017年的年度财务报表是调表不调账。调增资产负债表上的应交税费1800。调减未分配利润项目1800。年度利润表调增所得税费用18002018年5月汇算清缴后要做两笔分录：（这是在2018年5月份账上要做的凭证） 借：利润分配——未分配利润 1800 贷：应交税费——应交企业所得税1800 借：应交税费——应交企业所得税 1800 贷：银行存款 1800
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2018-09-28
老师，问下，我司截止到12月底，2021年度收入为340万，成本费用225万左右，这样的话，我们公司能享受小微企业企业所得税减免政策吗
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2021-12-27
老师请问一个季度销售收入四十多万，我们预缴企业所得税大概把成本和费用调多高为合适？也就是交多少企业所得税不会被查？
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2020-04-07
甲公司2021年度利润表中利润总额1200万元，适用的所得税税率为25%不变该公司2021年会计处理与税收存在差别的有：（1）2020年12月31日取得的一项固定资产，成本为600万元，使用年限为10年，预计净残值为0，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税法处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及预计净残值与会计规定相同。(2)向关联企业捐赠现金200万元。（3）当年度发生研究开发支出600万元，较上年度增长20%。其中400万元予以资本化；截止2020年12月31日，该研发资产仍在开发。税法规定，企业费用化的研发支出按175%税前扣除，资本化的研究开发支出按资本化金额的175%确定予以摊销的金额。（4）应付违反环保法规规定罚款100万元。（5）期末对持有的存货计提了30万元的存货跌价准备。计算该企业2021年递延所得税、应交所得税和所得税费用并编制会计分录。
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2022-06-11
老师，小规模纳税人19年要预交企业所得税212元，这个212元计提分录怎么做？
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2020-01-14
老师，小规模纳税人的免税的收入也是计算企业所得税的基数吧？
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2021-06-09
季度企业所得税我们企业一直没有报过，是不是要补报？怎么填列表，是不是要填4张？小规模纳税人
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2017-01-13
1.小规模纳税人计提企业所得税是按季计提还是按年计提，2.我司18年前三季度一直亏损，第四季度有盈利，计提金额是按有盈利的当季计提吗？3.国税填报是按年报，那实际缴纳的企业所得税到底是按什么核算？
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2019-01-12
老师，我是小规模纳税人1季度开票90万-成本20＝盈利了70万，怎么计算出应缴纳企业所得税
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2023-03-24
老师好，请问小规模纳税人季度含税销售额20万，年度23万，该怎么缴税呢？没有进项票，该怎么缴纳企业所得税呢？还有就是店子装修用了200万都没有进项票，能做成成本吗？
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2020-01-16
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