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老师你好！现在缴纳企业所得税时有小微企业延缓缴纳所得税额，如果本季度有利润需要缴纳企业所得税，那需要做计提吗？如果做计提了，第四季度万一是亏损的话，到时就不需要缴纳企业所得税，那之前计提的又要怎么处理？

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2020-10-13

根据企业所得税法规定，下列借款费用应资本化的有（　）。 A、为购置固定资产发生借款的，在该资产购置期间发生的合理的借款费用 B、为建造固定资产发生的借款，在该资产建造期间发生的合理的借款费用 C、为经过6个月以上建造才能达到预定可销售状态的存货发生借款的，该存货建造期间发生的合理的借款费用 D、为经过12个月以上建造才能达到预定可销售状态的存货发生借款的，该存货建造期间发生的合理的借款费用

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2020-02-15

缴纳社保和公积金只用银行扣款回单和公司自己做的缴纳明细入账可以在企业所得税前扣除吗

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2019-03-19

2020年1月1日，动物园公司递延所得税负债期初余额为100万元，递延所得税资产期初余额为200万元。企业适用的所得税税率为25%。本年度会计计提的固定资产折旧费用为560万元，按照税法规定允许税前扣除的折旧费为720万元。求会计分录

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2021-06-10

某公司为居民企业，主营业务为机械设备生产与销售，适用的企业所得税税率为25％，2019年度有关收支情况如下：（1）取得产品销售收入4500万元，国债利息收入100万元，接受捐赠收入100万元。（2）发生产品销售成本1650万元；（3）发生管理费用450万元，其中：业务招待费支出50万元；（4）发生销售费用1200万元，其中：广告费、业务宣传费支出700万元；（5）发生财务费用100万元，其中：支付银行贷款利息支出（不符合资本化条件）80万元，手续费支出22万元，银行存款利息收入2万元；（6）发生营业外支出180万元，其中：支付税务机关罚款5万元，支付给客户的合同违约金75万元；直接向某希望小学85万元；（7）计提存货跌价准备50万元，计入当期资产减值损失；（8）发生税金及附加100万元；（9）2019年度已实际缴纳的企业所得税额为10万元。已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰；广告费、业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，允许税前扣除。要求：根据上述资料，分析回答下列

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2019-12-22

某公司为居民企业，主营业务为机械设备生产与销售，适用的企业所得税税率为25％，2019年度有关收支情况如下：（1）取得产品销售收入4500万元，国债利息收入100万元，接受捐赠收入100万元。（2）发生产品销售成本1650万元；（3）发生管理费用450万元，其中：业务招待费支出50万元；（4）发生销售费用1200万元，其中：广告费、业务宣传费支出700万元；（5）发生财务费用100万元，其中：支付银行贷款利息支出（不符合资本化条件）80万元，手续费支出22万元，银行存款利息收入2万元；（6）发生营业外支出180万元，其中：支付税务机关罚款5万元，支付给客户的合同违约金75万元；直接向某希望小学85万元；（7）计提存货跌价准备50万元，计入当期资产减值损失；（8）发生税金及附加100万元；（9）2019年度已实际缴纳的企业所得税额为10万元。已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰；广告费、业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，允许税前扣除。要求：根据上述资料，分析回答下列

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2019-12-23

繁荣公司为居民企业，主营业务为电子产品生产与销售，适用的企业所得税税率为25％，2019年度有关收支情况如下：（1）取得产品销售收入4,500万元，接受捐赠收入500万元。（2）发生产品销售成本2300万元；（3）发生管理费用1350万元，其中：业务招待费支出10万元； (4）发生销售费用1050万元，其中：广告费、业务宣传费支出700万元； (5）发生财务费用43万元，其中：支付银行贷款利息支出（不符合资本化条件）43万元，手续费支出2万元，银行存款利息收入2万元；（6）发生营业外支出15万元，其中：支付税务机关罚款8万元，支付给客户的合同违约金7万元；（7）计提存货跌价准备20万元，计入当期资产减值损失；（8）发生税金及附加100万元；（9）2019年度已实际缴纳的企业所得税额为5万元；(10）2019年度从业人数和资产总额见下表:(见图)已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5%；广告费、业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，允许税前扣除。要求：根据上述资料，分析回答下列小题。

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2019-12-21

高新企业如果按利润表，是季度预缴纳所得税，与年度汇算清缴时加计扣除了就多报了所得税了，年度有加计扣除的，会减少呀，这个问题你公司是怎么办了

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2018-04-10

甲公司2019年度的主营业务收入为500万元，主营业务成本230万元，其他业务收入24万元，其他业务成本16万元，营业外收入3万元，营业外支出4万元，税金及附加.58万元，管理费用32万元，销售费用18万元，财务费用21万元，投资收益12万元，公允价值变动损失12万元,信用减值损失6万元，资产减值损失14万元，资产处置收益7万元，所得税费用25万元计算当期的营业利润、利润总额和净利润,写出计算过程。

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2020-06-08