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老师 增值税结转时
借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
实际缴纳时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
增值税结转时
借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-未交增值税
实际缴纳时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
哪个才是正确的？应交税费-应交增值税-转出未交增值税 这个科目是必须中间存在过渡的吗
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2022-07-06
老师好：请问一下：我上月缴了一笔增值税，其中有税收滞纳金我没有注意，一并做成应交税费了，分录如下：
借：应交税金 应交增值税-未交增值税
贷：银行存款 建设银行
这个月该怎么冲回，正确是分录是怎么样的呢
2/318
2020-11-25
老师，月未了，应交税金一应交增值税一转出未交增值税和应交税金一应交增值税一销项税额有余额，要转出吗？
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2019-04-28
给长期合作商户的保证金10万，应该放资产负债表哪个科目？预提费用应该放哪个科目？其他应付款还是其他流动负债？
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2017-01-12
老师，我们公司购买银行可随时赎回的理财产品，应该计入什么科目？我们没有交易性金融资产这个科目，如果放在其他货币资金里是不是收入就只能冲抵财务费用了
1/2355
2020-04-26
应收票据贴现贷方科目要选择现金流量项目，请问选择哪个项目？谢谢
1/741
2022-09-08
您好！请问购房屋交的契税和不动产转让费，房屋维修资金费计入什么科目
1/919
2019-10-14
我公司收到区政府创新平台奖金10万元，做什么科目，需要交税吗，开了收据
1/1098
2018-03-22
劳务公司差额交税还是按9个点交税？应收账款货款尾差借方0.8冲销计入营业外支出还是其他科目？
1/639
2020-04-01
我们公司有一个供应商A，比如货款是300，其中有30是税金，我在录期初余额应该怎么录，应付账款270，应交税金-进项税金30吗
1/142
2022-03-15
外地工程项目预交企业所得税，，预交时怎么入科目？，今后怎么结转
1/1146
2019-03-20
2014年1月10日某公司出售其所持有的交易性金融资产，实际收到价款450000元存入银行，出售时该交易性金资产的账面价值为440000元，其中”交易性金融资产----成本“科目借方余额为420000元，”交易性金融资产----公允价值变动“科目借方余额为20000元，假定不考虑其他因素，该公司出售交易性金融资产应确认的投资收益为（ ）万元
2/1930
2019-08-28
当月计提增值税，借，应交税金-转出未交增值税，货，应交税金-未交增值税，对吗？
1/444
2018-05-30
老师请问下， 我们22年增值税进项税100万 销项税共计发生80万
那么我年底的时候能不能 借 应交税金-未交增值税100万
贷 应交税金-增值税-进项税100万
借 应交税金-增值税-销项税80万
贷 应交税金-未交增值税80万
年底的时候应交税金-增值税 余额为0 应交税金未交增值税借方余额20万
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2023-01-31
借：库存商品
借：应交税金—待抵扣进项税额
贷：应付账款
发票认证后
借：应交税金—应交增值税—进项税
贷：应交税金—待抵扣进项税额
对吗
1/1614
2019-08-29
车船税应该计入什么科目？
1/775
2019-07-18
请问为什么在做收到货款时不用做应交税费科目，在销售退回时又要做呢？
1/481
2021-05-11
一般纳税人，小规模，我收入全是借应收账款 贷主营业务收入 含税价 然后马上计提税借主营业务收入 贷应交税费 应交增值税 销项税 可以吗
但科目余额表显示主营业务收入是含税的，对吗
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2016-11-25
工程施工类的项目在经营地预交税金的时候经常会有那个 由收入带入的个人所得税记入什么科目
1/668
2018-03-15
应交增值税跟同一个月的增值税有重复交税的， 怎么补救， 能不能在别的项目上把重复的部分抵掉？
1/741
2018-12-29
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