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分公司是独立核算的，有申报增值税和企业所得税以及企业所得税年报，总公司的企业所得税年报以及财务报表用不用把分公司的数据合并在一起呢？
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2019-05-21
老师，我想问下农业企业所得税减免征收，会涉及递延所得税资产和所得税费用吗？
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2018-10-25
2021年12月利润表，税前利润80万，小微企业所得税80*2.5%=2万元。
在"期间结转"凭证后的会计分录以下填写对吗？
1、计提所得税：
借：所得税费用 2
贷：应交所得税 2
2、结转所得税费用
借：本年利润 2
贷：所得税费用 2
3、年底结转本年利润
借：本年利润 78
贷：利润分配-未分配利润 78
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2022-01-10
下午好 请问服务业代理业的私企，有收入没有成本费用（人工、房租没有支付，由其他的单位支付，员工是外包的），这样不符合配比原则，2021年如果利润100万的话企业所得税2.5万，有办法筹划吗
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2022-04-13
请问老师，申报分公司企业所得税出现下列图片的提示，如何申报？企业没有收入，只有销售费用。
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2021-04-15
预提费用来不及走是什么意思，年底交企业所得税要扣除吧
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2015-12-29
我公司需要调减17年度的费用30500元以及17年18年的企业所得税，请问要如何调整
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2019-08-12
请问一下企业所得税的我们有一笔销售费用 没有发票 要调增 请问在哪里弄？
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2021-05-06
企业如何倒推企业所得税呢，收入和费用的配比怎么样
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2018-08-22
老师，您好！企业如果费用增加了，企业所得税是不是就少一点啊
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2020-04-10
报企业所得税里面的成本包不包括费用
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2020-05-08
老师想问下2022年己付款的成本费用票2023年开的票，可以做为2022年企业所得税扣除，凭证做在2022年还是做2023年里呢
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2023-03-16
暂估费用是什么意思，比如说收入10万，费用很少，那交的企业所得税就会很多，那什么是暂估费用
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2018-09-07
老师，附件中为收汇做的月初汇率，结汇做的月末汇率，这样正确吗，年末汇率调整分录财务费用-汇兑收益金额很大，要交企业所得税了，怎么办？由于在12月份之前，从来不做调汇率的分录的。
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2024-01-04
老师麻烦问一下，我们苗木正常死亡了，我们销售的时候苗木是免税的，这部分死亡苗子的成本费用计算企业所得税的时候需要调增吗
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2021-01-06
我公司是生产销售企业，有活就外包给个人过来组装生产，没有发票，支付给他们的费用可以走公户吗？如何计提费用抵减企业所得税？
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2021-10-19
老师，我们公司交了企业所得税，应该怎么做账？
借方怎么写？这样吗？
借：应交税金-应交所得税
贷：银行存款
所得税需要计提吗？计提的分录怎么写？
交的个人所得税怎么写分录？
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2020-01-09
新开的小规模纳税人，一个月开的增值税普通发票，没超过三万，要不要缴企业所得税？企业所得税是不是也是免的？
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2019-02-04
课后作业
某企业2019年税前利润总额为1200万元，会计与税法差异如下：
（1）利润表项目中管理费用（业务招待费）超过计税标准24万元。
（2）某固定资产本期计提折旧100万元，按税法计算应计提折旧120万元；该固定资产期末账面价值400万元，计税基础360万元；
（3）存货本期计提跌价准备6万元，计提后期末账面价值80万元；而计税基础90万元。
企业递延所得税资产期初余额（借方）1万元，递延所得税负债期初余额（贷方）5万元。
假设除此之外无其他差异。企业适用所得税税率为25%。
要求：
（1）分析差异，分别指出上述项目哪些是永久性差异，哪些是暂时性差异。
（2）计算甲公司2019年应纳税所得额和应交所得税金额。
（3）计算甲公司2019年12月31日递延所得税资产和递延所得税负债余额。
（4）计算甲公司2019年的递延所得税费用（或收益）
（5）计算甲公司2019年所得税费用金额并编制与所得税相关的会计分录。
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2020-04-19
假设中宇公司仅产销一种产品，每件售价为20元，正常产销量为500 000 件，成本资料见表所示: ψ
直接材料5元 直接人工2元 变动制造费用2元 固定制造费用300000元 变动销售费用1元 固定销售费用25000元 变动管理费用0.5元 固定管理费用80000元
要求: (1)计算贡献毛益率和变动成本率; +
(2)计算保本量和保本额; μ
(3)计算安全边际率; 4
(4)计算验证:销售利润率=安全边际率x贡献毛益率;。
(5)假定企业所得税税率为25%，如果要实现税后目标利润70000元，计算所需实现的销售量及销售额。
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2021-11-25
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