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请问下塔吊租赁合同里面约定了租赁费和进出场费，那开具发票时怎么开呢，租金按“经营租赁”13%开具，进出场费按“劳务”13%开具吗？
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2021-06-19
老师好！购货方将跨年的增值税普通发票联丢失，因为审计金额小于原合同金额，中途也已经付过工程款，现在要求按照审计金额重新开具，麻烦老师指点一次，谢谢
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2021-10-15
老师，如果我们设备都是融资租赁，那合同我们是跟供货商签订还是跟租赁公司签订呢
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2020-07-30
1、2021年10月,甲公司受托加工高档化妆品,收取不含增值税加工费14万元,委托方提供主要材料成本56万元。甲公司无同类高档化妆品销售价格。已知化妆品消费税税率为30%。甲公司当月受托加工业务应代收代缴消费税税额的下列计算中,正确的是（ ）万元。
（56+14）÷（1-30%）×30%＝30
56÷（1-30%）×30%＝24
（56+14）×30%＝21
56×30%＝16.8
AC
小甜老师：
委托加工的应税消费品,没有同类消费品销售价格的,按照组成计税价格计算纳税。
组成计税价格=（材料成本+加工费）÷（1-比例税率）=（56+14）÷（1-30%）,应纳税额=组成计税价格乘以比例税率,即（56+14）÷（1-30%）×30%=30万元,选项A正确。
【提示】此类知识点可在《考点汇编-应纳税额（组成计税价格）》进行学习。
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2022-04-03
案例分析题
甲公司是家化妆品生产企业为增值税一般纳税人。本年五一劳动节将至,甲公司将自产的特制高档化妆品(假设此种类高档化妆品不对外销售,且无市场同类产品价格)作为福利发放给职工,假定此批高档化妆品的成本为850万元(若通过成本控制,可以将成本降低至765万元),成本利润率为5%,假定化妆品消费税税率为15%。方案一维持该产品成本不变。
方案二:甲公司通过成本控制将成本降为765万元
A 方案一:维持该产品成本不变组成计税价格 =850×(1+5%)÷(1+15%)=776.09(万元应纳消费税=77609×15%=11641(万
B 方案二:甲公司通过成本控制将成本降为765万元:
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2022-05-18
甲公司是一家有进出口经营权的外贸企业，2022年2月从境外进口小轿车50辆，每辆小轿车的买卖成交价为14万元，运抵我国海关前的运费总额为10万元，保险费总额2万元。小轿车的关税税率为15%，消费税税率为9%，增值税税率为13%。甲公司已经缴纳了相关税费，并取得了完税凭证。（假设款项均已支付，小汽车已经到达）
要求：（1）计算进口小轿车的CIF到岸价;（10分）
(2)计算应缴纳的关税（10分）
（3）计算组成计税价格和应缴纳的消费税、增值税；（30分）
（4）编制进口业务的会计分录。（关税和消费税无需通过“应交税费”科目，直接减少银行存款）
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2022-04-14
(1)发出A材料800公斤，委托某企业加工成高档化妆品，材料的实际成本为15500元。2)委托某企业加工的高档化妆品已加工完成,现全部收回。为此，向对方支付加工费1500元，增值税195元。3)受托加工的高档化妆品,企业无同类产品的销售价格，委托方按照组成计税价格向该企业支付代收代缴的消费税，若委托方收回该批高档化妆品后将其中的50%直接销售(4)若委托方收回该批高档化妆品后将其中的50%以不含税售价15000元销售。是否需要补交消费税?若需要，请计算需补交多少消费税并做出补交的会计分录。(5)企业将受托加工收回的高档化妆品剩下的50%发放给本单位职工作为职工福利。
第五题
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2021-12-23
领用本单位生产的水泥一批用于工程建设，该批水泥的成本为20000元，税务部门核定的组成计税价格为30000，成本利润率为10%，增值税税率为16%
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2020-03-11
21、企业外购无形资产的购买价款延期支付具有融资性质的，应将购买价款与其现值的差额确认为未确认融资费用，在付款期内进行摊销，摊销金额计入财务费用。请问这句话为什么错
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2022-03-12
工会经费按2%计提，其中的60%退回企业，另外的40%还退回吗？ 另外企业有无必要成立工会组织呢？成立工会组织后是否可以退回全部所交工会经费？
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2017-03-29
老师，公司承接甲方建筑工程，公司又把劳务分别包给各个班组专业包工头，请问班组专业包工头给公司提供发票时，项目名称是开劳务还是开工程服务？
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2021-10-25
由以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产转为成本法核算的长期股权投资，个别报表和合并报表的处理分录怎么做？
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2019-09-09
现在有一个职工工龄六年。因患重大疾病公司在医疗期内仍然按基本工资发放生活费。现医疗期和合同期都已满公司提出解除劳动合同。现就经济补偿金计算出现疑问。职工每月工资3000左右公司提出按3500为基数计算补偿金。计算补偿金是应该用3500×6还是用3500×12？
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2017-07-22
老师你好。兼职6家公司，每月每家工资都不超过3500，但是每月合计金额是6800，已超过免缴个税的基数了，请问一下，这样个税怎么计算
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2016-11-17
年终一次奖金怎么申报，这个月申报了4月份的工资，年终一次奖金也是4月份发的，一定要合并申报吗？还是可以分开申报。
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2017-05-05
一个人的工资有10000块钱扣除附加扣除的金额，扣除专项扣除，这个月的个税为0,他的扣除项目合计是1356元，按理扣除生计费还有1356元，还有个税需要交，为什么这个月的个税是0
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2020-04-16
老师，年终奖2022年1月是不是要和工资合并计算税金呢，那2021年的年终奖1月份申报的话是单独计算税金吗？
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2021-11-18
请问工商年检上这些数字怎么填？基数是一个月缴的吗？本期实际金额是2019合计数？还是单位缴纳合计数。
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2020-05-31
建筑施工合同是400万元，没有分包合同。我的扣除金额是多少
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2019-08-24
老师有个税，奖金要合并工资一起申报条文吗？
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2021-12-14
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