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各位老师请教一个问题，我们是一家小规模公司，2019年12月份多开了一张10万元的发票，且当时还缴纳了增值税。到了2020年3月份才发现上年度多开的10万元，然后在3月份开了红字发票红冲上年度多开的10万元，现在2020年3月对于跨年开的10万元的这张红字发票我做的处理的是:
借:应收账款 -100000
贷:以前年度损益调整 -97087.38
应交税费-增值税 -2912.62
借:利润分配-未分配利润 97087.38
贷:以前年度损益调整 97087.38
现在申报财务报表发现资产负债表利润表勾稽关系不对，相差的数就是以前年度损益调整的数97087.38，我的问题就是我需不需要调整资产负债表或是利润表，19年企业所得税年报和20年第一季度企业所得税季报分别该怎么填写呢？？
7/1743
2020-04-24
去年银行账因为没有回单，银行余额少了很多，现在要调整是不是，借，银行存款，贷：以前年度损益。借：以前年度损益：贷：本年利润？
1/913
2017-08-09
老师我去年有一笔认证费做在长期待摊费用，审计时让我一次性摊销做在2018年的损益里面，小企业会计制度没有以前年度损益调整这个科目，那我应该怎样做会计分录
1/659
2020-01-12
老师，去年的生产成本少结转到主营业务成本了，在今年账里怎么调整呢？而且是小企业会计制度，没有以前年度损益调整这个科目？怎么解决呢？分录怎么写？
2/1021
2020-07-02
小企业会计准则下没有以前年度损益调整科目，以前年度的企业所得税该怎么入账？
1/1039
2018-05-29
调整以后我的资产负债表和利润表的净利润差额刚好就是以前年度损益，利润表没有显示以前年度损益科目的地方？那以后应该怎么调整让这两个表同步？
1/853
2019-01-15
老师，15年利润表表净利润与负债表未分配利润不平，当年有以前年度损益调整，他两之间的差额就差损益调整的数
1/559
2016-03-23
老师您好！去年年末预提一笔费用时（发票未到）忘记把减掉进项税了，比如30000元广告费，减掉进税只需提28300元，今年发票到了，发现多提了1700元费用，这1700元是调整未分配利润，还是直接冲减今年的销售费用啊？
1/679
2015-03-17
就是本年我调整了几笔分录，以前年度损益调整，现在我要在18年的报表上如何体现呢
2/199
2019-04-13
汇算清缴时可不可以直接结以前年度损益调整，贷银行存款？
1/980
2019-02-17
所得税汇算清缴中发现去年的稳岗补贴未作收入直接冲减养老保险如何做帐务调整？这样对吗？借.以前年度损益调整，贷营业外收入。借管理费用-养老保险，贷以前年度损益调整
1/1604
2019-05-28
请问做以前年度调整的时候，财务软件里面没有“以前年度调整”这个科目，该做在哪里才不会对当年的损益有影响呢
3/1566
2016-08-22
21年做了一笔以前年度损益的分录，在今年年度汇算清缴时怎么做调整呢？
1/827
2022-03-23
想请问下老师，18年审计调整了分录，汇算清缴是在审计基础上做的，如果企业想要根据审计调整，是不是在19年调整以前年度损益，以前年度损益是否会再次影响到19年的汇算清缴呢？？
1/1063
2019-06-20
你好老师 提取法定盈余公积要考虑以前年度亏损 就是本年的净利润+以前年度亏损后仍有盈利 才计提？然后就是本年净利润只是财务做账账面上的利润还是纳税调整以后的净利润？如果去年忘记提盈余公积 今年可以补提吗
5/1822
2022-03-26
补提18年第四季度所得税这样做分录对吗？借:以前年度损益调整 贷:应交税费所得税 借:利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整 缴税借应交税费贷银存，这样做对吗？
1/296
2019-04-04
今年调整了以前年度损益，17年的费用多记4000，那么18年报表的年初数用调不？
1/344
2018-05-03
补缴了2017年的所得税20万，罚金3万 现在怎么调账？借：以前年度损益调整 23贷 银行存款23
借：利润分配-未分配利润20 营业外支出3 贷 以前年度损益调整23 这样 分录对吗？
2/686
2019-04-18
你好，填了企业所得税年报，需调升业务招待费，会计处理是这样写分录：借管理费用一业务招待费 贷：以前年度调整损益；借：以前年度调整损益 贷：利润分配一未分配利润？谢谢
1/1728
2020-04-07
2016年年报申报了，我发现会计科目做错了，通过以前损益年度调整
1/663
2017-09-19
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