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采购收到红字发票，
借 库存商品 -96579.2
应交税费-应交增值税-进项税额转出 -12555.3
贷 应付账款 -109134.5
月末，应交税费-应交增值税-进项税额转出-12555.3怎么结转
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2022-03-30
未收到发票做暂估入库 ：借原材料 贷 应付账款（不含税）收到发票的时候冲红字，再做一张 借原材料 应交税费-应交增值税（进项税额）贷 应付账款
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2020-09-29
老师 付材料款这样做分录对不对？
借：工程施工—材料费
应交税费-应交增值税-进项
贷：应付账款
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2023-04-13
公司是贸易公司，收到劳务加工费专用发票，如何做账？可以写成，借：销售费用——加工费 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款/应付账款
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2023-05-23
老师，本月购入商品一批10万，税额1.3万，借：库存商品 10万， 借：应交税费-应交增值税 1.3万，贷：应付账款 。期末结转增值税如何账务处理？谢谢！
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2021-01-16
#提问#一般纳税人企业9月没有销项发票，但有价税合计601152.81元的进项票（13%），做9月份的账时，如果认证就必须入库对吗？假设企业9月份银行转账257511元，我这样做分录这样做对吗？借：库存商品-空调 531993.64 应交税费-应交增值税-进项税额69159.17 贷：应付账款-**公司 343641.81 银行存款257511，如果本月不认证下个月再认证的话，本月能入库吗？分录又该怎么做呢？请回答的老师能及时的帮我详细的讲解一下
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2020-10-15
老师好，我方是小规模，做受托代销业务，收到委托方普票，请老师给参谋下分录，谢谢。
（1）收到商品
借：受托代销商品（不含税售价） 100
贷：受托代销商品款（不含税售价） 100
（2）对外销售
借：银行存款 101
贷：受托代销商品 100
应交税费—应交增值税 1
（3）收到发票
借：受托代销商品款 100
贷：应付账款 100
（4）支付货款，计算代销手续费（10%）
借：应付账款 100
贷：银行存款 89.4
其他业务收入 10
应交税费——应交增值税 0.6
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2024-02-29
甲生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率13%，2022年10月份有关生产经营如下
1，销售甲产品给A商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额200万元
2，销售乙产品，开具普通发票，取得含税销售67.8万元，收到货款存入银行
3，购进原材料取得增值税专用发票，加税合计226万元，取得增值税专用发票 原材料税率13%
要求计算各项经济业务涉及的增值税进项税额，销项税额和应交增值税
这题怎么做老师
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2022-12-24
我应交税金-应交增值税科目贷方有0.01，我可以：借：应交税金-应交增值税 0.01 贷：营业外收入0.01吗？
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2017-11-09
小规模4月份要报税，扣税款，买的税控盘480可以抵税是不是应该先借：应交税费-应交增值税-减免税款480贷：库存现金480，抵税的时候借应交税费-未交增值税480贷应交税费-应交增值税-减免税款480直接冲减要交的增值税可以吗
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2019-04-08
老师，增值税小规模纳税人既开具增值税专用发票，又开具增值税普通发票的，增值税普通发票是否可以免税？
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2022-11-24
老师。我是用用友T3的。今年8月份我们才成为一般纳税人，7月之前都是小规模。T3会计科目我就在应交税费 -应交增值税下面设置三级科目。销项税额，进项税额。没想到小规模时候的应交税费-应交增值税。都被连接成了应交税费-应交增值税-销项税额。怎么办啊，老师
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2015-10-30
去年开了一张增值税发票，确认收款，增值税也交了，4月份开了红冲发票，会计分录要做几次 啊
借：应收账款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费-应交增值税-销项税（红字
月底结转本月损益 借：本年利润
贷：主营业务收入
月底结转增值税各科目余额借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-销项税
需要这样子做吗
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2022-05-23
老师，销售返利，借库存商品（红字）贷应交税费-增值税-进项税额转出（蓝字）贷应付账款（红字），这个进项税额转出月末需要结转增值税，是借应交税费-增值税-进项税额转出（蓝字） 贷应交税费-增值税-转出未交增值税（蓝字），是吗
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2019-11-07
某公司为增值税一般纳税人适用率为10% 32022年9月，发生如下经济业务一销售产品取得不含税，销售收入为¥200,000购进原材料一批取得增值税专用发票上注明的进，我为¥600,000增值税税率为¥780,000取得运输公司，一般纳税人开具的增值税专用发票价税合计共支付费用¥87,200,000要求，计算，该企业当月应缴纳的增值税额。
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2023-01-07
请问下我公司上个月升级为一般纳税人，想在应交增值税下增加一个销项税额、进项税额，要怎么才能增加呢
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2019-12-10
你好老师，请问机票火车票可以计算抵扣税额，在申报增值税申报表时填写税额，在做账系统里，按实际发生额全入费用吗还是得把计算抵扣的税额在账里入应交税费-应交增值税（进项税额），剩余部分进费用
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2023-04-23
老师你好，小规模纳税人企业，2022年度发现金税盘服务费用280元，当时入的会计分录是
借：应交税费-应交增值税-已交税金280
贷：现金 280
2022年度没有产生收入，不用缴增值税。这笔金税盘服务费280元一直挂着应交税费。2022年度增值税申报表中也没有进行申报填写。
请问老师，2024年度跨年了增值税还能抵吗？如果不想抵扣，分录是这样处理吗？
借：营业处支出
贷：应交税费-应交增值税-已交税金280
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2024-02-04
4.某酒厂是增值税一般纳税人，增值税税率为13%，本月7月异地销售粮食白酒，包装物单独计价，收取包装物价款为500元（不含增值税），包装物成本为300元。以上款项均未收到。
要求：计算该酒厂出售包装物的应纳增值税和消费税，并进行账务处理。 2.甲公司是一般纳税人，采用一般计税方法，五月份以银行存款申报缴纳，上月应缴而未缴的增值税3900元，请做出甲公司的账务处理。
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2020-06-02
我们在12月底办理迁出时 把12月的增值税缴纳完了 那是还在本期缴纳上期应纳税额那里填报吗
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2018-02-05
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