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老师，早上好！我是一家施工企业，2019年企业所得税由核定征收改成查账征收。为使2019年前已完工未结算的工程能在2019年后开票取得收入时不需向税务部门提交施工成本。我们请了税务策划单位。他们将所有2019年前已完工未结算的工程作了一个统计，将统计估算出的未结算收入在2018年汇算清缴时申报，补缴企业所得税，同时也将收入对应算出的增值税、附加税、印花税补缴。现在涉及到账务处理。我的分录是借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税金—应交增值税 （或简易计税），请问应收账款和主营业务收入这两个账户需要按照项目名称增设二级科目明细核算吗？如果不按项目增设二级明细核算，今后税务稽查有风险，我是以税务策划统计表作凭证入账的，策划表列示了项目名称、开竣工日期、工程款结算方式、已结算金额、未结算金额、各种积金计算数……。把项目收入及纳税义务发生时间确认在2018年，需要这些依据支撑。如果按项目增设二级明细核算，今后企业有财务风险。譬如甲项目预估未结算收入100万，乙项目预估未结算收入200万，假如若干年后甲项目实际结算120万，乙项目实际结算180万，那么甲项目需提交20万的施工成本，
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2019-06-02
老师，你好，我们是小规模纳税人 去年12月份公司收到一笔工程款 未开发票。前面那个会计在电子税务局申报未开票收入已交税。今年3月份又开了发票 这个在电子税务局那个表怎么冲跟填报呢
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2021-04-12
如果小规模纳税人季度收入小于等于30万，未开专票，是不是增值税，城建税，教育税附加和企业所得税都不用交呀
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2019-03-29
3.收到投资款存入银行;收到投资款存入银行，金额大于所占注册资本金额
4.外购原材料，款项已付或未付或开出商业汇票，材料入库或在途
7.收到前欠赊销货款:
8.销售产品，款已收或未收或收到商业汇票;
9.收到预付货款存入银行;
11.银行存款交纳本月增值税
14.月末计提工资费用; 这些会计分录怎么写，老师
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2019-06-25
老师您好，我想问下一般纳税人，今年需冲去年的收入和成本，怎么做账，汇算清缴需要做特殊处理吗？？ 借以前年度损益调整1000
贷应收账款1000
借库存商品800
贷主营业务成本800
借应交税费_转出未交增值税1300
贷应交税费_未交增值税1300 然后汇算清缴的时候计算减去收入1000成本800税费1300吗？？
1/493
2022-04-07
请问下 开了工程款发票 未收到款但是不想确认收入 缴纳企业所得税 怎么做会计分录 是这样吗
借 应收账款 xx公司
贷 预收账款 xx工程
销项税金
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2023-01-14
建筑施工企业，未完工结算，开出增值税专用发票后未收到应收账款。怎么做详细会计科目？
1/1488
2020-04-09
老师您好，运输公司小规模收入没超过起征点，没缴税款，增值税纳税申报表收入填到货物及劳务栏免税销售额-其中未达起征点销售额里吗？已开发票在申报表里填报吗？
2/153
2021-10-13
老师，请教一下：小规模纳税人本季度确认未开票收入11万元，享受优惠政策不交增值税，已确认的应交增值税明年做营业外收入还是？？那明年开票后如何做到不重复纳税？
1/501
2019-12-30
老师，我这个月有一笔未开票收入，但是我的主营业务收入下面没做明细科目，我可不可以直接做到主营业务收入不分明细科目？
3/1202
2016-09-06
老师收到上年度所得税汇算清缴退税款，入账以前年度损益调整后，过度到未分配利润科目，但是资产负债表未分配利润和利润表的标间关系不成立
3/455
2021-07-09
建筑业因未确认收入，尚未将“工程施工”科目的工资薪金，结转到“主营业务成本”科目，要统计在所得税汇算清缴《A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表》中吗？
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2022-05-20
请问老师，个税汇算清缴，年收入未超过12万，已经预缴了700多元，现补申报以前3个月未申报的工资，个税应补100多元，这种情况，是可以享受免申报吗？
1/1630
2020-05-07
当月应交未交增值税税额问题
老师是不是一般纳税人。当月有营业收入并已经做了会计分录
都是需要先要
1：借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
然后再进行第二个会计分录
2：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 :应交税费-未交增值税
不能省了第一步？直接做第二步的分录？
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2021-02-04
检查金税开票系统的税额加上本期开票未入账减去前期开票未入账金额是否与账上销项税额核对一致怎么理解啊
1/583
2020-11-12
出口货物收汇申报录入(未认定)表，录入完成后，单机版出口退税申报系统生成后没有该表，打印提示无数据。
1/1729
2019-07-08
假如一个小区可以使用的住宅面积50000平米，已经卖到业主手中40000平米，每年按时交费的为30000平米，请问，增值税和所得税的应税收入按多少平米作？谢谢！
1/95
2022-08-05
我公司在2019年元月转让了一部分股权且也做了工商变更登记，但公司法人未对财务部告知，对方也未付款，直到年底财务部才知道此事，进行了账务处理，税务查处后按什么处罚？注，如果2019年元月做收入第一季度就有企业所得税，而中途亏损12月记收入未缴企业所得税。谢谢
1/358
2021-05-31
老师，增值税不含税销售收入/（1+13）✘13%，怎么课堂上是直接不含税收入✘13%
2/1015
2020-04-11
公司尚未税务报道，公帐可以收款么？
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2020-03-02
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